К примеру, в Письме от 18.02.2011 N 03-04-05/7-104 финансисты указали, что толкование правовых позиций Конституционного Суда РФ, изложенных в Постановлении N 5-П, с целью их применения в случаях приобретения имущества не одним родителем, а двумя в общую долевую собственность со своим несовершеннолетним ребенком может дать только Конституционный Суд РФ. Однако, по его мнению, родители в такой ситуации вправе получить имущественный вычет в соответствии с фактически произведенными ими расходами (то есть и на долю, приходящуюся на ребенка (детей)). Таким образом, исходя из позиции Минфина РФ, в ситуации приобретения квартиры в равнодолевую собственность двумя родителями и одним несовершеннолетним ребенком каждый из родителей имеет право на использование имущественного вычета в части, пропорциональной его доле собственности.

Форум правовой взаимопомощи военнослужащих

Главная
Налоговый вычет

На приобретение жилья, его строительство и ремонт граждане страны вправе получать субсидии, предоставление которых предусматривается некоторыми федеральными проектами, программами субъектов РФ и местных органов самоуправления. В статье расскажем про налоговый вычет при использовании субсидии, рассмотрим, каков порядок его оформления, возможные причины отказа.
Понятие имущественных субсидий и требования к их получению Под субсидиями подразумеваются денежные средства, выделяемые государством гражданам страны безвозмездно для того, чтобы те смогли сделать лучше теперешние жилищные условия. Предоставление подобной помощи зависит от:

общей суммы доходов, которыми располагает семья;
количества ее членов;
факта наличия недвижимости в собственности или отсутствия таковой;
цены кв.

Имущественный налоговый вычет при использовании субсидий на погашение кредитов

Налоговый вычет при использовании субсидии

Сэкономленное время; Незамедлительное получение денег; Увеличение дохода ежемесячно на 13%; Документы рассматриваются в налоговой до 30 дней Поступление средств частями; Оформление большего количества документов; Работа в течение года не на одного работодателя; Возможность повторного оформления вычета, если за год не возвращена вся сумма Вычет от налоговой инспекции Предоставление документов лично Единовременное получение годовой суммы уплаченных ранее налогов Ожидание в несколько месяцев; Рассмотрение представленных документов 3 месяца Через почту (обычную или электронную) Использование средств связи Отсутствие необходимости личного присутствия в налоговой Морока с получением усиленной электронной подписи в удостоверяющем центре; Вероятность забыть какой-то документ Для того, чтобы реально рассчитывать на частичный возврат налога, человек должен сам заплатить за жилье.

Налоговый вычет и субсидия

НК РФ имущественный налоговый вычет по расходам на приобретение жилья не применяется в случае, если оплата таких расходов производится за счет выплат, предоставленных из средств федерального бюджета, бюджетов субъектов РФ и местных бюджетов. Расходы на погашение кредита, использованного на приобретение квартиры, являются расходами на приобретение данной квартиры.

Важно

Таким образом, имущественный налоговый вычет не может быть предоставлен по расходам, в том числе на погашение кредита, произведенным за счет средств субсидии из бюджета. Пунктом 4 ст. 229 НК РФ определено, что налогоплательщики вправе не указывать в налоговой декларации доходы, не подлежащие налогообложению в соответствии со ст.

217 Кодекса.

Внимание

Зачем же возвращать то, что не поступило в казну? Важно! Возвращать НДФЛ разрешено неоднократно. Если сумма уплаченного налога за год не дотягивает до 260 тыс.

руб., остаток не сгорает, как было до 2014 года, а перечислится в следующие периоды.

Оформления налогового вычета: порядок Последовательность действий включает прохождение нескольких этапов: Этапы Комментарий I. Уточнение права на получение вычета Не помешает ознакомиться с возможными причинами отказа, чтобы не создавать себе лишних проблем II.

Изучение особенностей льготы, если квартира – новостройка При оформлении соглашения долевого участия необходимо подождать, пока жилье построят, сдадут жильцам, и будет оформлено право собственности. Отправной момент – оформление акта на прием-передачу квартиры III.

Следует учитывать такие нюансы:

Подавать пакет документов позволяется с того года, в котором было оформлено право на выкупленное жилье.
Когда пройдет три года после получения документов собственника, в справке для вычета следует указывать заработки этого периода, а для пенсионеров – доход последних четырех лет.

Форма 3-НДФЛ в 2017 году оформляется за доходами 2014-2016, для пенсионеров (и неработающих, и работающих) – 2013-2016 годы. Бланки 3-НДФЛ меняются ежегодно. Оформление налогового вычета за текущий год станет возможным только в 2018.

По заработку за 2017 документы на льготу подаются до 2020 года включительно. Топ-5 популярных вопросов по вычетам Вопрос №1. Семья выполнила ремонт в новом доме в 2016 году, а двумя годами раньше она оформила право собственности – в 2014.

Имущественный вычет при получении субсидии

Денежная сумма, которую возможно вернуть, построив жилье или купив его – 260 тыс. руб. (2 млн.·13%). Если недвижимость приобретена парой, находящейся в официальном браке, то на вычет могут претендовать оба супруга.

Его сумма, как правило, распределяется пропорционально объему дохода каждого из них. При расчете льготы учитываются только средства собственные, потраченные гражданином.

Сумма субсидий вычитается. Пример 1. В 2016 Лавров С. Ю. выкупил квартиру в новом доме за 3 млн. руб. Его заработок за тот же год составил 600 тыс., уплачено НДФЛ – 78 тыс., выделена субсидия в сумме 180 тыс. руб.

Сумма НДФЛ, подлежащая возврату, составляет 260-180 = 80 тыс.
За 2016 он сможет получить на свой счет 78 тыс. руб., остаток (2 тыс.) – в 2018.

Размер вычета по жилищному кредиту рассчитывают, основываясь на сумму выплаченных процентов.
Вопрос от читательницы Клерк.Ру Марины (г. Камышин) Наша семья в 2008 г. приобрела квартиру по ипотеке в общую долевую собственность (муж, ребенок и я). В 2009 г мы получили субсидию «Молодая семья» и погасили часть кредита. Теперь мы хотим подать документы на имущественный налоговый вычет. У меня возникли при этом вопросы: 1. Как в декларации указать субсидию. И делится ли она также как и доля в квартире на 1/3? 2. Имеем ли мы право получить вычет на ребенка? Если да, то не лишаем ли мы ее права в дальнейшем использовать вычет? И как тогда ее долю показать в декларации? 1. Суммы выплат на приобретение и (или) строительство жилого помещения, предоставленные за счет средств федерального бюджета, бюджетов субъектов РФ и местных бюджетов НДФЛ не облагаются (п. 36 ст. 217 НК РФ). Согласно абз. 26 пп. 2 п. 1 ст.

Это означает, что у него имеется счет в банке, с которого и проводятся все расчеты. Если это невозможно, следует оформить поручение или доверенность на перевод средств.

В этом случае представителем налогоплательщика будет юридический держатель денег. Поручение или доверенность следует представить в налоговую.

Возврат НДФЛ возможно получить сразу за три (но не более) года. Важно! Наиболее оптимальным отрезком времени для обращения в налоговую выступает февраль-март.

Этот период отличается сравнительно небольшой загруженностью специалистов. Порядок оформления имущественного вычета Перечень документов, необходимый для того, чтобы оформить вычет налогов, солидный.

Молодая семья»). 2. При оформлении квартиры в общую долевую собственность каждый из совладельцев может воспользоваться имущественным налоговым вычетом исходя из его доли в указанном имуществе (пп. 2 п. 1 ст. 220 НК РФ). Согласно п. 2 резолютивной части Постановления Конституционного Суда Российской Федерации от 13.03.2008 N 5-П в случае, если родитель приобретает за счет собственных средств квартиру в общую долевую собственность со своими несовершеннолетними детьми, он имеет право на получение имущественного налогового вычета в соответствии с фактически произведенными им расходами в пределах общего размера налогового вычета, установленного пп.

Телефонная консультация 8 800 505-91-11

Звонок бесплатный

Субсидии военнослужащим

Я военнослужащий в официальном разводе. У меня дочь. Будет ли расчитываться денежная жилищная субсидия и на мою дочь?

Здравствуйте, если Ваша дочь фактически с Вами не проживает, то жилищная субсидия будет выплачена Вам без учёта Вашей дочери. Для реализации жилищных прав членами семьи военнослужащего кроме родственных отношений правовое значение имеет совместное их проживание с военнослужащим.

Сколько надо прожить с мужем военнослужащем в браке что бы он получил на меня субсидию.

Законом не установлено ограничение.

Здравствуйте, заключение между супругом и Вами брака при условии, что Вы не имеете жилья (в собственности, на праве пользования, в социальном найме) является основанием для выплаты Вашему супругу жилищной субсидии с учётом Вас, как члена его семьи.

Военнослужащий с выслугой календаря 22 года, стоит на субсидию на 4 человек. Уволен на пенсию. Как получить субсидию и не ждать ее годами?

При подачи рапорта на субсидию и надлежащих документов рассмотрение предоставления субсидии на строительство или приобретение жилья должно быть рассмотрено в разумные сроки в соответствии с законом о статусе военнослужащего ФЗ-76.

Здравствуйте, разьясняю, что жилищная субсидия предоставляется в порядке очередности исходя из даты постановки на учёт нуждающихся и наличия выделенных на данные цели денежных средств.

Я и жена военнослужащие. Я стою на получение субсидии. Жена относится к НИС, но программа еще не реализована. Входит ли моя жена в состав семьи для расчета субсидии?

Здравствуйте, до тех пор пока Ваша супруга не реализовала свое право на жилище посредством НИС, она вправе претендовать на обеспечение жилищной субсидией, в том числе, как член Вашей семьи, однако после выплаты Вам субсидии с учётом супруги, последняя будет исключена из реестра участников НИС.

Я сын военнослужащего, студент на бюджетной основе, отец получил субсидию и после этого выгнал из дома, а так как субсидия рассчитывается на каждого члена семьи, имею ли я право на часть субсидии.

Здравствуйте, Артем. Если на эту субсидию куплен дом и Вы в нем хотя бы зарегистрированы, то Вы вправе вселиться в него в судебном порядке.

Я военнослужащий. Выслуга 22 года. Стою в очереди на субсидию на 4 человека. Но старшая дочь уехала учиться в другой город и с нами постоянно не проживает. Дадут ли субсидию на четверых?

Здравствуйте! Можно добиться, чтобы именно на четверых дали.

Субсидия на жильё для военнослужащего потрачена на бытовуху, жена подаёт на развод с целью обязать купить ей жильё, либо деньги.

Здравствуйте, действующее законодательство не допускает выдел доли ЖС в денежном выражении в пользу одного из членов семьи военнослужащего, поскольку предполагается, что указанные денежные средства будут использована на покупку жилья для совместного проживания.

Я военнослужащий с календарной выслугой 16 лет а льготной 20. Возможно ли получить военную субсидию и были ли ранее положительные судебные решения с подобной ситуацией?

Здравствуйте, если Вы увольняетесь с военной службы не по одному из льготных оснований (здоровье, ОШМ, предельный возраст), то Вашей продолжительности военной службы, которая составляет менее 20 лет в календарном исчислении не достаточно для возникновения у Вас права на ЖС (см. ст. 15 ФЗ "О статусе военнослужащих").

Получит ли муж военнослужащий жилищную субсидию?, семья 5 человек, жена и двое детей имеют долю в приватизации родительской квартиры, муж и дочь не участники, прописаны все при части.

По описанному - не определить. И срок службы - не указан, и учитывается, в целях определения нуждаемости в улучшении жилищных условий, не только жилье в собственности, но и право пользования жильем, которым обладают, в том числе, и члены семей собственников и нанимателей жилья.

В данном случае имеет значение проживают ли супруг в принадлежащем Вам жилом помещении.

Семья военнослужащего, на учёте на субсидию встали в 17 году, сейчас сын женился, у жены собственности нет, с нами не прописана. Дадут ли субсидию на сына?

Здравствуйте! Да жилищную субсидия предоставят, если он зарегистрирован вместе с военнослужащим, проживает вместе с ним и ведет совместное хозяйство.

Мы с мужем разошлись, но развод не оформили. Муж военнослужащий. Увольняется. Ждём получения субсидии. Могу ли я подать на алименты на содержание несовершеннолетней дочери? И не помешает это для получения субсидии, как поломается?

Вы имеете право подать заявление на взыскании алиментов на содержание несовершеннолетней дочери. Данное обстоятельство ни на что не повлияет.

Подал документы на субсидию военнослужащим, но у меня изменился состав семьи. Какие документы мне необходимо собрать?.

Заявление о включении в состав вашей семьи новых членов семьи, свидетельства о рождении или заключении брака если это жена, сведения о регистрации за последние 5 лет, копии финансовых лицевых счетов за последние 5 лет, и приложение 2 согласно инструкции утверждённой приказом 1280

Я военнослужащий с выслугой 25 лет. Буду получать субсидию у меня денаи трое сыновей, один не совершенолетний, второму 22 года на иждивении и третьему 25 лет, военнослужащий по контракту, прописан с нами в реестре НИС не состоит. Будут ли выплаты на моего сына служащего по контракту?

Здравствуйте, если Ваш сын (контрактик) проживает вместе с Вами и ведёт совместное хозяйство, то Вы принимая во внимание требования ст. 69 ЖК РФ, п. 5 ст. 2 ФЗ "О статусе военнослужащих" можете претендовать на обеспечене Вас жилищной субсидией с учётом его, как члена Вашей семьи.

Муж-военнослужащий получил субсидию на нашу семью из 4 человек, в размере 8456000 руб. Находясь в отпуске без договоренности купил двухкомнатную квартиру за 3700000 руб и оформил только на себя без долей. Остальные деньги укрыл. По возвращению из отпуска ушел из семьи. Имею ли я с детьми право на выбор жилья, на какую стоимость и площадь или это решает только он. Как мне добиться теперь наших долей в денежном эквиваленте, рассчитанных на нас по субсидии? Мы в браке пока.

Действующее законодательства, регулирующее вопросы жилищного обеспечения военнослужащих и совместно с ним проживающих членов семьи, не предусматривает раздел жилищной субсидии, равно выделение доли жилищной субсидии в денежном выражении члену или членам семьи получателя субсидии.

Действительно денежную сумму по долям не возможно разделить, а вот через суд обязать его купить квартиру стоит попробовать. А потом Разделить все имущество как нажитое в период брака.

Я военнослужащий у меня семья 4 человека, вместе со мной, Я имею право на жилищную субсидию, по закону на 72 метра. У моего сына уже есть 25 метров в собственности ему 17 лет. Соответственно при выплате мне будет начислено 72-25. Вопрос если ему исполнится 18 лет и он уже не попадает на субсидию его метры (25) тоже уже в расчете не будут учитываться или будут?

Если он был признан нуждющимся в жилом помещении в качестве члена семьи военнослужащего до достижения возраста 18 лет, то этот статус, а соответственно и право на жилую площадь, сохраняются за ним и после его достижения.

Здесь много различных факторов. Где он прописан например, будет ли обучаться в ВУЗЕ по очной форме. Здесь несколько вариантов развития событий, но для этого нужно ознакамливаться со всей ситуацией полностью.

Отец военнослужащий получил субсидию в том числе и на меня (я несовершеннолетний) и приобрел жилье. Собираюсь стать военнослужащим, поступать в военное училище. Вопрос: буду ли я иметь право на военную ипотеку?

Здравствуйте, обеспечение Вас жильем как члена семьи военнослужащего не будет являться препятствием для участия Вас в будущем в НИС. Основания для исключения военнослужащего из реестра участников НИС перечислены в ч. 3 ст. 9 ФЗ "О НИС" при этом, указанный Вами случай в нем отсутствует.

Я военнослужащая, в августе 2017 года поставлена на учет для получения субсидии. Муж тоже военнослужащий. Могу ли получить субсидию только на себя и двоих детей, исключить мужа... Может ли он отдельно получить субсидию.

Нет, конечно же не можете исключить.

Являюсь супругой военнослужащего, у нас двое детей. У супруга выслуга 20 лет. Нам положена субсидию на жилье. Прописаннымы все при военной части. Проживаем сейчас в служебном жилье. Но у меня ранее было свое жилье. Двухкомнатная квартира площадью 48 кв.м. В собственности у меня её нет 4 года. Вопрос: по истечению 5 лет с момента продажи моей квартиры субсидию будет положена всем членам семьи?

Здравствуйте, в том случае, если отчужденная Вами ранее недвижимость досталась Вам не в порядке приватизации (например, по возмездной сделке, в дар), либо как члену семьи военнослужащего, то по истечении 5 лет с момента продажи указанной Вами квартиры, Ваш супруг вправе претендовать на выплату ему ЖС с учётом всех членов семьи.

Вопрос, имеет ли право на субсидию жена военнослужащего, если был продан участок под ИЖС, выданный городским жил. управлением?

Вы имеете ввиду, чтобы Вас в расчет включили вместе с мужем военным? Имеет право..

Такое право у Вас Есть поскольку участок продан, но только вместе с мужем (на семью)

Такая ситуация, муж военнослужащий, получил субсидию на жильё, мы в браке, но не живем вместе порядка 5 лет, но я в субсидии тоже была вписана. В начале обещал дать одну сумму, а дал меньшую. Могу ли я подать в суд на получение половины субсидии как законная жена?

Здравствуйте, положения действующего законодательства, регулирующего вопросы жилищного обеспечения военнослужащих и совместно с ним проживающих членов семьи, не предусматривает выделение доли жилищной субсидии в денежном выражении одному из членов семьи получателя субсидии. Предполагается, что субсидия предоставляется на семью военнослужащего с целью приобретения жилья для дальнейшего совместного проживания всех ее членов, а не обеспечение отдельным жильем каждого из них.

Продать то можете. Вот только смысла нет. Дело в том, что законодательство не не предусматривает выделение доли жилищной субсидии в денежном выражении одному из членов семьи получателя субсидии. Субсидия выделяется на семью. Постановление Правительства РФ от 3 февраля 2014 г. N 76 "Об утверждении Правил расчета субсидии для приобретения или строительства жилого помещения (жилых помещений), предоставляемой военнослужащим - гражданам Российской Федерации и иным лицам в соответствии с Федеральным законом "О статусе военнослужащих" (с изменениями и дополнениями)

Можете подать в суд на мужа и взыскать сумму неосновательного обогащения Выплата военнослужащим части субсидии кому-либо из членов семьи, либо бывшему члену семьи приведет к нарушению положений Порядка, утвержденного Приказом Министра обороны РФ от 21 июля 2014 года № 510 и п.16 ст. 15 ФЗ «О статусе военнослужащего», содержащих прямой запрет на распоряжение военнослужащим субсидией в иных целях кроме приобретения либо строительства жилого помещения. Согласно ст. 1102 Гражданского кодекса РФ лицо, которое без установленных законом, иными правовыми актами или сделкой оснований приобрело или сберегло имущество (приобретатель) за счет другого лица (потерпевшего), обязано возвратить последнему неосновательно приобретенное или сбереженное имущество (неосновательное обогащение), за исключением случаев, предусмотренных статьей 1109 ГК РФ.

Здравствуйте. Можете попробовать. Поскольку безвозмездная субсидия выделена за счет средств федерального бюджета, то данная сумма не является совместно нажитым имуществом супругов, а является общей собственностью владельцев субсидии и в данном случае подлежат применению нормы ГК РФ. Согласно ст.12 ГК РФ защита гражданских прав осуществляется путем признания права. В силу ст. 244 ГК РФ имущество, находящееся в собственности двух или нескольких лиц, принадлежит им на праве общей собственности. Можете посмотреть например Решение № 2-630/2015 2-630/2015~М-353/2015 М-353/2015 от 19 мая 2015 г. по делу № 2-630/2015

Выплачиваются ли военнослужащим дополнительные деньги к субсидии на преобретение жилья, если у него есть ребёнок инвалид?

К сожалению наличие у вас ребенка инвалида не предусматривает законодательством выделение дополнительных денег.

Здравствуйте, Ольга! Право на жилищную субсидию установлено Федеральным законом от 27 мая 1998 г. N 76-ФЗ "О статусе военнослужащих" (далее - Федеральный закон "О статусе военнослужащих"), согласно пп. 1, 16 ст. 15 которого государство гарантирует военнослужащим обеспечение их жилыми помещениями в форме предоставления им денежных средств на приобретение или строительство жилых помещений, в том числе жилищной субсидии, либо предоставления им жилых помещений в порядке и на условиях, которые установлены названным федеральным законом, другими федеральными законами и иными нормативными правовыми актами Российской Федерации, за счет средств федерального бюджета. Применительно к жилищной субсидии утверждение порядка ее расчета в силу п. 16 ст. 15 Федерального закона "О статусе военнослужащих" возложено на Правительство Российской Федерации. Во исполнение предписаний закона Правительство Российской Федерации постановлением от 3 февраля 2014 г. N 76 утвердило Правила расчета субсидии для приобретения или строительства жилого помещения (жилых помещений), предоставляемой военнослужащим - гражданам Российской Федерации и иным лицам в соответствии с Федеральным законом "О статусе военнослужащих". К сожалению, увеличения размера субсидии в связи с наличием ребенка-инвалида указанные Правила не содержат.

Военнослужащий хочет оформить субсидию на себя, жену и троих детей. Ему отказывают в субсидии на жену и одного ребенка, потому что они участвовали в приватизации. Но 8 лет назад они продали это жильё, и снова стали нуждающимися. Комиссия ссылается на то, что это было намеренное ухудшение жилищного положения. Кто прав?

Здравствуйте, Илья! Действия комиссии являются правомерными. Из площади предоставляемого жилого помещения (из расчета жилищной субсидии) будет вычтена площадь предоставленного Вашей супруге и ребенку жилого помещения (их доля в приватизации). При этом продажа доли и восьмилетний срок правового значения не имеет, как не относится к Вашей ситуации и понятие ухудшение жилищных условий. Данный вывод следует из абзаца первого пункта 14 статьи 15 Федерального закона "О статусе военнослужащих", которым предусмотрено предоставление жилья от государства один раз.

Я жена военнослужащего, ждем выплаты субсидии, могу ли я преобрести земельный участок и оформить его на себя?

Здравствуйте, разъясняю, что п. 5 ч.1 ст. 56 Жилищного кодекса РФ устанавливает в качестве основания для снятия с учета в качестве нуждающихся в жилых помещениях предоставление им в установленном порядке от органа государственной власти или органа местного самоуправления земельного участка для строительства жилого дома. Аналогичная норма содержится в п.п. «г» п. 10 Инструкции о предоставлении военнослужащим - гражданам Российской Федерации, проходящим военную службу по контракту в Вооруженных Силах Российской Федерации, жилых помещений по договору социального найма. Таким образом, Вы вправе приобрести за собственные денежные средства у физического лица земельный участок без каких-либо правовых последствий для реализации Вашим супругом права на жилище.

Должен ли военнослужащий сдать служебную квартиру после получения им (военнослужащим) субсидии на покупку жилья?

Неизвестно. Зависит все от конкретных обстоятельств. Например, если служить продолжает - получение субсидии не влечет обязательной сдачи служебного жилья.

Отец военнослужащий. Ему отказали в выплате субсидии по причине того, что якобы он долгое время проживал по одному адресу. Сказали, что якобы он обеспечен жильем, так как долгое время не менялась прописка. Можно ли это оспорить в суде?

Здравствуйте, если Ваш отец действительно не имеет в собственности никаконо жилья (долю в праве) или по договору социального найма, то он вправе оспорить письменный отказ органа жилищного обеспечения в суде, либо в военной прокуратуре, поскольку догадки должностных лиц последнего, к тому же не подкрепленные документально не являются основанием для отказа в выплате ЖС. Тем более, что регистрация по месту жительства является административным актом, а поэтому не порождает никаких прав и обязанностей.

При разводе будет ли делиться субсидия военнослужащего? Есть несовершеннолетний ребенок.

Здравствуйте, действующее законодательство не предусматривает выдел доли жилищной субсидии в пользу одного из членов семьи военнослужащего, поскольку предполагается, что она будет использована на покупку жилья для совместного проживания всех членов его семьи. Разделу подлежит только недвижимость приобретенная на указанные денежные средства в случае прекращения брачных отношений между супругами.

Военнослужащих получил субсидию на приобретении жилья, может ли он получить еще и служебное жилье?

Нет, либо то либо другое предоставляют.

Здравствуйте, разъясняю, что в соответствии со ст. 1 Жилищного кодекса РФ граждане по своему усмотрению и в своих интересах осуществляют принадлежащие им жилищные права, в том числе распоряжаются ими. Граждане свободны в установлении и реализации своих жилищных прав в силу договора и (или) иных предусмотренных жилищным законодательством оснований. Согласно п.1 ст. 15 Федерального закона от 27.05.1998 года № 76-ФЗ «О статусе военнослужащих» государство гарантирует военнослужащим обеспечение их жилыми помещениями в форме предоставления им денежных средств на приобретение или строительство жилых помещений либо предоставления им жилых помещений в порядке и на условиях, установленных настоящим Федеральным законом, другими федеральными законами и иными нормативными правовыми актами Российской Федерации, за счет средств федерального бюджета. Военнослужащие, обеспечиваемые служебными жилыми помещениями, заключают с Министерством обороны Российской Федерации (иным федеральным органом исполнительной власти, в котором федеральным законом предусмотрена военная служба) договор найма служебного жилого помещения. В указанном договоре определяется порядок предоставления служебного жилого помещения, его содержания и освобождения. Условия и порядок заключения такого договора определяются уполномоченным федеральным органом исполнительной власти. Военнослужащим - гражданам, обеспечиваемым на весь срок военной службы служебными жилыми помещениями и признанным нуждающимися в жилых помещениях, по достижении общей продолжительности военной службы 20 лет и более, а при увольнении с военной службы по достижении ими предельного возраста пребывания на военной службе, по состоянию здоровья или в связи с организационно-штатными мероприятиями при общей продолжительности военной службы 10 лет и более федеральным органом исполнительной власти или федеральным государственным органом, в которых федеральным законом предусмотрена военная служба, предоставляются жилищная субсидия или жилые помещения, находящиеся в федеральной собственности, по выбору указанных граждан в собственность бесплатно или по договору социального найма с указанным федеральным органом исполнительной власти или федеральным государственным органом по избранному постоянному месту жительства и в соответствии с нормами предоставления площади жилого помещения, предусмотренными статьей 15.1 настоящего Федерального закона. В силу положений п. 16 ст. 15 Федерального закона от 27.05.1998 года № 76-ФЗ «О статусе военнослужащих» при предоставлении гражданам, указанным в абзацах третьем и двенадцатом пункта 1 настоящей статьи, жилищной субсидии ее размер определяется исходя из норматива общей площади жилого помещения, определенного в соответствии с пунктом 4 статьи 15.1 настоящего Федерального закона, норматива стоимости одного квадратного метра общей площади жилого помещения по Российской Федерации, определяемого уполномоченным федеральным органом исполнительной власти, и поправочных коэффициентов с учетом общей продолжительности военной службы, устанавливаемых Правительством Российской Федерации. Предоставленная в соответствии с настоящим Федеральным законом военнослужащему-гражданину и гражданину, уволенному с военной службы, жилищная субсидия может быть использована ими исключительно в целях приобретения или строительства жилого помещения (жилых помещений) на условиях, при которых они утратят основания для признания их нуждающимися в жилых помещениях (абз. 3 п. 16 ст. 15 Федерального закона от 27.05.1998 года № 76-ФЗ). Такое право может быть реализовано как во время прохождения военной службы, так и при увольнении с военной службы. Получение названными военнослужащими жилищной субсидии во время прохождения военной службы является формой реализации права на жилое помещение по месту прохождения военной службы. Реализация права на жилищную субсидию является основанием для снятия военнослужащего с учета в качестве нуждающегося в жилом помещении, для освобождения им занимаемого служебного жилого помещения, подлежащего передаче Министерству обороны Российской Федерации (п. 10 Порядка предоставления субсидии для приобретения или строительства жилого помещения военнослужащим - гражданам Российской Федерации, проходящим военную службу по контракту в Вооруженных Силах Российской Федерации, и гражданам Российской Федерации, уволенным с военной службы, утвержденного приказом Министра обороны Российской Федерации от 21.07.2014 года № 510, п. 14 ст. 15 Федерального закона от 27 мая 1998 года № 76-ФЗ «О статусе военнослужащих»). Договор найма специализированного жилого помещения может быть расторгнут в любое время по соглашению сторон (ст. 101 Жилищного кодекса РФ). Аналогичная норма содержится в п. 5 Положения об условиях и порядке заключения жилищного договора между военнослужащими и Министерством обороны Российской Федерации или иным федеральным органом исполнительной власти, в котором законом предусмотрена военная служба, утвержденного Постановлением Правительства РФ от 04.05.1999 года № 487, согласно которому, жилищный договор расторгается, в том числе в случае обеспечения военнослужащих и (или) совместно проживающих с ними членов их семей жилыми помещениями для постоянного проживания по месту прохождения военной службы по нормам, установленным законами и иными нормативными правовыми актами Российской Федерации. Жилищный договор может быть расторгнут по соглашению сторон. В случае расторжения жилищного договора военнослужащие и совместно проживающие с ними члены их семей обязаны в 3-месячный срок освободить предоставленное им служебное жилое помещение в порядке, определяемом жилищным законодательством и жилищным договором. Из приведенных норм следует, что при обеспечении военнослужащего и членов его семьи жилищной субсидией, ранее предоставленное на период военной службы служебное жилое помещение должно быть освобождено, поскольку военнослужащий и члены его семьи имеют возможность приобретения жилого помещения для постоянного проживания, утрачивая нуждаемость в предоставлении служебного жилья по месту прохождения военнослужащим службы.

Федерального закона N 284-ФЗ). Но Федеральный закон N 284-ФЗ был опубликован в «Собрании законодательства РФ» 3 декабря 2007 г., а в «Российской газете» - 4 декабря 2007 г. Таким образом, первая редакция п. 36 не успела вступить в силу с 1 января 2008 г. (только с 4 января 2008 г. По доходам за 2007 календарный год суммы полученных физическими лицами субсидий (выплат) на приобретение и (или) строительство жилого помещения, предоставленные за счет средств федерального бюджета, бюджетов субъектов РФ и местных бюджетов, подлежат налогообложению, а суммы, получаемые налогоплательщиками за счет средств бюджетов бюджетной системы РФ на возмещение затрат (части затрат) на уплату процентов по займам (кредитам), не подлежат налогообложению.

Налоговый вычет при использовании субсидии

Внимание

Жилье приобретено работодателем В случае вложения несобственных средств в недвижимость вычет невозможен Использование при проведении покупки сертификата, военной ипотеки, материнского капитала, субсидии При определении льготы не принимаются в расчет суммы, полученные от государства. На собственные вложенные средства, если они использовались как доплата, вычет распространяется Отдельные категории граждан В вычете откажут:

студентам;
военнослужащим;
сиротам до 24 лет;
нерезидентам РФ, которые не платят НДФЛ в казну страны

Квартира подарена Она получена без вложения собственных средств, поэтому вычет неуместен Недвижимость купили с коммерческими целями Цель покупки – извлечение дохода, а не улучшение условий проживания Дом или квартира оформляются на безработного Гражданин не платит НДФЛ.

Форум правовой взаимопомощи военнослужащих

Инфо

Вопрос: 18 августа 2016, Ксения когда стоимость квартиры (часть стоимости) была оплачена за счет средств субсидий, такие как “программа молодая семья”, “военная ипотека”, “материнский капитал” и т.п. (заранее уточняйте в налоговой). Но вычет можно получить от суммы собственных средств на покупку квартиры.; Ответ: Анна Яроцкая, специалист по налогообложению физических лиц Добрый день, Ксения.Имущественный налоговый вычет при покупке жилья предоставляется на Ваши фактические расходы, не превышающие 2 млн.

руб. (к возврату 260 тыс. руб.) (пп.1 п.3 ст.220 НК РФ). Действительно, бюджетные средства (например, субсидию, материнский капитал), которые пошли на оплату квартиры, в состав вычета включать нельзя (п.5 ст.220 НК РФ, письма Минфина России от 15 марта 2013 г. № 03-04-05/9-235, УФНС России по г. Москве от 24 декабря 2008 г. № 18-14/4/120477).

Покупка жилья с помощью субсидий

Постановление Правительства Российской Федерации от 03.02.2014г. № 76 «Об утверждении Правил расчета субсидии для приобретения или строительства жилого помещения, предоставляемой военнослужащим – гражданам Российской Федерации и иным лицам в соответствии с Федеральным законом «О статусе военнослужащих»;
Приказ Министерства обороны Российской Федерации от 21.07.2014г. № 510 «Об утверждении Порядка предоставления субсидии для приобретения или строительства жилого помещения военнослужащим-гражданам Российской Федерации, проходящим военную службу по контракту в Вооруженных Силах Российской Федерации, и гражданам Российской Федерации, уволенным с военной службы».

Возврат подоходного налога при покупке квартиры с субсидией от государства

Благодаря возвращенному налогу можно покрыть некоторую часть уплаченных средств на:

Постройку нового дома.
Покупку земли, на которой он стоит.
Приобретение жилой недвижимости или доли в ней.
Оплату процентов по взятым на покупку или строительство жилья займам, кредитам.

Важно! Построенный (купленный) дом или квартира, земля должны располагаться в пределах РФ. Как рассчитать сумму вычета с учетом субсидии Вычет рассчитывается по той же ставке, что и НДФЛ – 13%.
Основой для его определения выступает:

Стоимость жилищного объекта.
Затраты на стройматериалы, составление проектов и смет, подключение ко всем коммуникациям или создание собственных (автономных) источников энергии, используемых в современном быту.
Затраты на погашение ипотеки (проценты).

Величина налогового вычета не превышает два миллиона рублей.

Жилищный консультант

Важно

Можно ли воспользоваться при продаже квартиры, находящейся в собственности менее трех лет, правом возврата налога в размере фактически произведенных расходов, учитывая сумму субсидии? Налоговые законодательство не запрещает воспользоваться правом на получение компенсации при продаже квартиры, которая была в вашей собственности менее 3х лет. При этом можно в сумму расходов включить также субсидию.

Нормативно-правовые акты, регулирующие вопрос

Постановлением Правительства РФ от 24.10.2013 N 942 «Об утверждении Правил оплаты военнослужащими, нуждающимися в улучшении жилищных условий, дополнительной общей площади жилого помещения, превышающей норму предоставления площади жилого помещения»
ст.15 Федерального закона от 27.05.1998 N 76-ФЗ «О статусе военнослужащих» п.5 ст. 220 НК РФ
Приказ Министра обороны РФ от 13.10.2011г.

Кому положена субсидия на квартиру на оплату жкх

В том числе предоставляется налоговый вычет при покупке квартиры военнослужащим по субсидии, который рассчитывается по той же ставке, что и НДФЛ. Реклама Законодательное регулирование вопроса Содержание

1 Законодательное регулирование вопроса
2 Возврат средств при приобретении военнослужащим квартиры
- 2.1 Право на вычет при приобретении жилья на субсидию Министерства Обороны
- 2.2 Можно ли воспользоваться при продаже квартиры, находящейся в собственности менее трех лет, правом возврата налога в размере фактически произведенных расходов, учитывая сумму субсидии?
3 Нормативно-правовые акты, регулирующие вопрос

Налоговый вычет при покупке квартиры, или другими словами частичный возврат денег, регулируется на законодательном уровне рядом нормативно-правовых актов:

Согласно ст.

Субсидии на приобретение или строительство жилья для граждан РФ предоставляются по ряду подпрограмм Федеральной целевой программы «Жилище», а также в соответствии с программами субъектов РФ и органов местного самоуправления. До 2008 года и вступления в силу Федерального закона от 24.07.2007 N 216-ФЗ статья 217 НК РФ «Доходы, не подлежащие налогообложению (освобождаемые от налогообложения)» не содержала указаний на то, что суммы жилищных субсидий, получаемых гражданами РФ, не облагаются подоходным налогом (НДФЛ).

Это стало причиной того, что некоторые граждане не могли уплатить в бюджет сумму налога на доходы физических лиц по ставке 13% от суммы этой субсидии. Для большинства получателей субсидий это оказалось неприятным сюрпризом.

Если ранее уже использовалась возможность возвратить 13 процентов, затраченных на приобретение жилья, то повторно получите отказ. Отказать могут в таких случаях:

НФС пришлет отказ сотрудникам, находящимся на срочной военной службе;
жилье приобреталось работодателем;
покупка осуществлялась у родственника;
дом был подарен;
недвижимость оформили на безработного члена семьи;
дом приобрели для коммерческих целей.

Сам вычет можно получать по месту трудоустройства.

В этом случае эта сумма добавляется ежемесячно в зарплату. Либо выплаты оформляются напрямую в налоговом органе. Такое поступление денег производится единоразово. Право на вычет при приобретении жилья на субсидию Министерства Обороны Такая преференция предоставляется военным для приобретения или строительства жилья.

Возмещение налога при покупке жилья на субсидию

При этом компенсация осуществляется только при условии использования личных накоплений на приобретение или постройку жилья. Если была оформлена субсидия, то эта сумма не берется во внимание, так как данные средства принадлежат не военнослужащему, а государству.

Когда были задействованы личные сбережения, то они могут подвергаться налоговому вычету. Стоит отметить, что величина компенсации составляет 13% и не может применяться на произведенные расходы свыше 2 млн рублей.

Соответственно 13% от этой суммы составляет 260.000 руб. На вычет могут претендовать жена и муж, находящиеся в официальном браке и оформившие покупку недвижимости.
При возврате также учитываются только личные деньги. Право вернуть налог при покупке жилья может каждый гражданин России только 1 раз.

Вопрос №4. Квартира находится в собственности двоих. Кто вправе получить вычет налога? Все собственники, купившие долю за личные средства, может оформлять вычет.

Его величина зависит от суммы вложенных денег. Вопрос №5. Квартира новостройке приобретена в 2016 году. Подавать в налоговую декларацию необходимо за какой год? Форма 3-НДФЛ всегда предоставляется по итогам минувшего года.

В данной ситуации ее следует подавать в начале 2017. Вычет, вне зависимости от того, в каком именно месяце сделана покупка, будет предоставлен за весь год. Современные цены на жилую недвижимость переваливают за семизначные числа. По сравнению с ними величина налогового вычета в 260 тыс. не кажется значительной.

Но ее достаточно на частичную оплату ремонта. К тому же, деньги гражданину будут платить налоговые органы. Обычно, они только отбирают. Оцените качество статьи.

При приобретении, либо строительстве жилых помещений военнослужащими с использованием обеспечения в рамках федерального закона от 27.05.1998 N 76-ФЗ «О статусе военнослужащих» путем получения жилых помещений в собственность бесплатно или путем получения субсидии, имущественный налоговый вычет предоставляется только на сумму расходов, уплаченных за счет собственных средств, сверх предоставленных средств обеспечения. То есть на сумму фактически произведенных расходов.

Данный вывод можно сделать из анализа п.5 ст. 220 НК РФ, согласно которому, имущественные налоговые вычеты не предоставляются в части расходов налогоплательщика на новое строительство либо приобретение на территории Российской Федерации жилого дома, квартиры, комнаты или доли (долей) в них, покрываемых …за счет выплат, предоставленных из средств бюджетов бюджетной системы Российской Федерации …

Таким образом, при получении субсидии на жилье, военнослужащий имеет право воспользоваться налоговым вычетом только на сумму, превышающую размер выделенной субсидии.

Например

Размер субсидии составил 4 000 000 руб., квартира приобретена стоимостью 5 500 000 руб. Имущественный вычет в данном случае будет представлен в сумме 1 500 000 руб. – сумма налога, подлежащая возврату - составит 195 000 руб. В налоговой декларации 3НДФЛ в графе «Сумма документально подтвержденных расходов на новое строительство или приобретение объекта, принимаемая для целей имущественного налогового вычета за отчетный налоговый период» вы должны будете указать сумму, равную 1 500 00, а не в коем случае 5 500 000 руб.

Рассмотрим еще один интересный пример

Военнослужащему предоставлено в собственность бесплатно жилое помещение – квартира – площадь которой превышает норму предоставления площади жилого помещения (стандарт – 18 м2. на человека, исключения оговорены в ст. 15.1. Закона «О статусе военнослужащих»). Военнослужащим за счет собственных средств произведена оплата в части общей площади, превышающей установленную норму.
В данной ситуации жилое помещение было передано военнослужащему на безвозмездной основе и им понесены расходы в части превышения нормы площади и имущественный налоговый вычет может быть применен только к данной сумме расходов, уплаченных налогоплательщиком за счет собственных средств .

Здесь необходимо отметить, что при получении бесплатно жилого помещения в собственность отсутствует договор купли-продажи . Тогда как, согласно положениям пункта 3 статьи 220 Кодекса для подтверждения права на имущественный налоговый вычет при приобретении квартиры, комнаты или доли (долей) в них в собственность налогоплательщик представляет в налоговый орган договор о приобретении квартиры, комнаты или доли (долей) в них и документы, подтверждающие право собственности налогоплательщика на квартиру, комнату или долю (доли) в них.

Министерство финансов РФ рекомендует в данном случае предоставить Соглашение об оплате площади, превышающей норму предоставления жилого помещения, а также платежные документы, подтверждающие произведенную оплату за счет собственных средств военнослужащего (Письмо от 17.07.2015 N 03-04-07/41216).

Можно ли воспользоваться при продаже квартиры, находящейся в собственности менее трех лет, правом вычета в размере фактически произведенных расходов, учитывая сумму субсидии?

Налоговые органы в своих разъяснениях дают положительный ответ. Так, в случае продажи приобретенного жилья с использованием сумм субсидий до исчисления трехлетнего срока с момента покупки, сумму субсидии можно включить в сумму фактически произведенных и документально подтвержденных расходов, связанных с получением этих доходов.
Данная позиция изложена в Письме Минфина России от 10 июля 2014 года № 03-04-07/33669

Нормативно-правовые акты по вопросам порядка предоставления жилых помещений в собственность бесплатно и предоставления субсидии военнослужащим:

Федеральный закон от 27.05.1998г. N 76-ФЗ "О статусе военнослужащих";
Постановление Правительства РФ от 29.06.2011г. № 512 «О порядке признания нуждающимися в жилых помещениях военнослужащих – граждан Российской Федерации, обеспечиваемых на весь срок военной службы служебными жилыми помещениями и предоставления им жилых помещений в собственность бесплатно»;
Приказ Министра обороны РФ от 13.10.2011г. № 1850 «О реализации постановления Правительства РФ от 29.06.2011г. № 512»;
Постановление Правительства Российской Федерации от 03.02.2014г. № 76 «Об утверждении Правил расчета субсидии для приобретения или строительства жилого помещения (жилых помещений), предоставляемой военнослужащим – гражданам Российской Федерации и иным лицам в соответствии с Федеральным законом «О статусе военнослужащих»;
Приказ Министерства обороны Российской Федерации от 21.07.2014г. № 510 «Об утверждении Порядка предоставления субсидии для приобретения или строительства жилого помещения военнослужащим-гражданам Российской Федерации, проходящим военную службу по контракту в Вооруженных Силах Российской Федерации, и гражданам Российской Федерации, уволенным с военной службы».