Рассмотрим настройку и отражение НДС – самого «популярного» налога, в программе «1С:Бухгалтерия» и начнем с настройки «Учетной политики» для правильного учета НДС.
Рис.1 Окно программы 1С 8.3 Бухгалтерия 3.0, выбор раздела «Учетная политика»
Рис.2 Окно настройки учетной политики организации. Переход к настройке налогов и отчетов
Рис.3 Окно настройки учетной политики по НДС
В рамках данной статьи мы не сможем рассмотреть все вопросы и особенности по учету НДС в программе, поэтому разберем основные моменты на простых примерах.
Наше предприятие – плательщик НДС, приобрели столы письменные количеством 5 штук по цене 1600 руб. на сумму 8000 руб. (в том числе НДС 1200, 34 рублей). Затем продали эти столы, в количестве 5 штук, по цене 3000 рублей, на общую сумму 15000 руб. (в том числе НДС 2288,14 рублей).
- Занесем документы в программу;
- Сформируем книгу покупок и книгу продаж;
- Заполним декларацию по НДС за 4 квартал 2018 года.
Входящий НДС. Отражение поступления товаров. Книга покупок
Отразим поступление нашего товара через пункт меню «Покупки» - «Поступление (акты, накладные)» и создадим документ поступления. Заполним шапку документа и в табличной части заполним приобретаемые товары, выделив сумму НДС. В нижнем поле необходимо ввести данные и зарегистрировать счет-фактуру входящую.
Рис.4 Заполнение документа «Поступление товаров». Выделен НДС
При проведении документа будут сформированы проводки и выделена сумма НДС.
Рис.5 Движение документа «Поступление товара». Выделен НДС
- 6779, 66 рублей сформировали себестоимость – дебет счета 41.01 «Товары на складах» – в корреспонденции с задолженностью перед поставщиком - кредит счета 60.01 – «Расчеты с поставщиками и подрядчиками».
- 1220,34 рублей - «входящий» НДС, который мы примем к зачету – дебет счета 19 «НДС по приобретенным МПЗ» – в корреспонденцией с нашей задолженностью перед поставщиком - кредит счета 60.01 – «Расчеты с поставщиками и подрядчиками».
Себестоимость товара получается 6779,66 руб. (Дт. счета 41.01), НДС к зачету 1220,34 руб. (Дт. счета 19) и задолженность перед поставщиком (Кт. Счета 60.01) – 8000 руб.
При этом будет сделана запись в регистре «НДС предъявленный», строка «Приход».
Рис.6 Движение по регистрам, запись в регистре «НДС предъявленный»
Приход по этому регистру накапливает входящий НДС, аналогично записи в дебет счета 19. Как видим, движение документа строится на движении регистров. Рассмотрим, что это такое.
Вся информация в программе хранится в регистрах и учет НДС в «1С:Бухгалтерия 8.3» строится на регистрах накопления. Список регистров по НДС можно посмотреть, используя панель функций, открыв меню «Все функции» и раздел «Регистры накопления». Если раздел «Все функции» не видно, включить его можно в пункте меню «Сервис» - «Параметры», установив галочку «Все функции».
Рис.7 Переход в меню «Сервис» - «Параметры»
Рис.8 Включение команды «Все функции» в меню «Параметры»
Рис.9 Пункт меню «Все функции»
Рис.10 Список регистров накопления по НДС в разделе «Регистры накопления»
У каждого регистра свое назначение:
- «НДС предъявленный» предназначен для хранения информации о суммах НДС, предъявленных поставщиками приобретенных ценностей;
- «НДС покупки» предназначен для хранения информации о записях книги покупок, по его данным строится отчет «Книга покупок»;
- «НДС продажи» нужен для хранения информации о записях книги продаж и по его данным строится, соответственно, отчет «Книга продаж» и т.д.
Как видим из названий, каждый регистр отвечает за определенный раздел.
Рис.11 Документ «Счет-фактура» полученный
Обратите внимание на галочку «Отразить вычет по НДС в книге покупок датой получения». При установленной галочке записи по введенному счету-фактуре сразу будут отражены в «Книге покупок».
Рис.12 Бухгалтерские проводки «Начислен НДС», сформированные документом «Счет-фактура полученный»
Мы принимаем входящий НДС с кредита 19.03 счета в дебет счета 68.02. Таким образом, этой операцией мы уменьшаем наш собственный НДС к уплате.
После проведения «Счета-фактуры» сальдо по счету 19.03 равно 0, а по 68.02 – дебетовый остаток 1220,34 руб. т.е. бюджет нам должен на данный момент. Это можно посмотреть в отчете «Оборотно-сальдовая ведомость по счету» – 19.03 и 68.02, в пункте меню «Отчеты» из группы отчетов «Стандартные».
Рис.13 Отчет «Оборотно-сальдовая ведомость» по счету 19.03 «НДС по приобретенным ценностям»
Рис.14 Отчет «Оборотно-сальдовая ведомость» по счету 68.02 «НДС»
Этим же документом – «Счет-фактура полученный», происходит запись в регистры накопления «НДС предъявленный» (строка «Расход» и запись в регистр «НДС покупки»).
Рис.15 Записи в регистр «НДС покупки»
Рис.16 Запись в регистр «НДС предъявленный»
Запись в регистр «НДС предъявленный» по строке «Расход» аналогична записи в кредит счета 19 «НДС по приобретенным ценностям». Таким образом, мы приняли к вычету входящий НДС. А благодаря записи в регистр «НДС покупки» наша покупка попадет в «Книгу покупок». Сформируем ее в пункте меню «Покупки», раздел «НДС» - «Книга покупок».
Рис.17 Пункт меню «Покупки», раздел «НДС» - «Книга покупок»
Нажимаем «Сформировать», указав период, и проверяем наши данные.
Рис.18 Отчет «Книга покупок»
Исходящий НДС. Отражение реализации. Книга продаж
Для дальнейшего рассмотрения вопроса отразим реализацию приобретенного товара и выделим НДС – пункт меню «Продажи», а в журнале документов «Реализация (акты, накладные)» создаем новый документ.
Рис.19 Пункт меню «Продажи»
Заполнив шапку документа, подберем в табличную часть реализуемый товар «Стол письменный». И для примера укажем количество, которое мы приобрели – 5 штук, но цена реализации у нас будет 3000 руб., на общую сумму 15000 руб. В таблице выделен НДС – 2288,14 руб.
Рис.20 Заполнение документа «Реализация товаров (накладная)»
Посмотрим, как же он отразился на счетах бухгалтерского учета при проведении документа – кнопка «Дт/Кт».
Рис.21 Движения документа «Реализация (акт, накладная)»
При проведении сформировались проводки, отражающие:
- Списание себестоимости наших столов 67779,65 рублей в кредит 41.01 «Товары на складах» и тут же отражение по дебету 90.02 «Себестоимость продаж»;
- Выручку от реализации – 25 000 рублей в кредит 90.01 «Выручка» и тут же отражена задолженность покупателя по дебету 62.01 «Расчеты с покупателями и заказчиками»;
- Задолженность по уплате НДС в размере 2288,14 рублей перед бюджетом по кредиту 68.02 «НДС», в корреспонденции с дебетом 90.03 «НДС».
На второй закладке «Движений документа» мы видим запись в регистре «НДС Продажи», который и обеспечивает попадание реализации в «Книгу продаж».
Рис.22 Запись в регистр «НДС продажи»
Сформируем «Книгу продаж» через пункт меню «Продажи» - «НДС».
Рис.23 Пункт меню «Продажи» - «НДС»
Нажав кнопку «Сформировать», получаем наш отчет.
Рис.24 Отчет «Книга продаж»
Анализ учета НДС
Сформируем ОСВ по счету 68.02 «НДС» и посмотрим, как изменилась ситуация.
Рис.25 ОСВ по счету 68.02 «НДС»
- Оборот по дебету счета – 1220,34 (входящий налог поступления);
- Оборот по кредиту счета 2288,14 (исходящий из реализации);
- Сальдо по кредиту счета – 1067,80 (сумма для перечисления в бюджет за 4 квартал 2018 года).
Для более детального рассмотрения корреспондирующих счетов можно сформировать отчет «Анализ счета», также находящийся в пункте меню «Отчеты» - «Стандартные отчеты».
Рис.26 Отчет «Анализ счета»
В меню «Отчеты» - «Анализ учета» доступен «Анализ учета по НДС». Сформировав отчет, мы наглядно можем увидеть картину нашей деятельности по НДС. Все ячейки расшифровываются двойным нажатием мышки.
Рис.27 Переход к разделу «Анализ учета по НДС»
Рис.28 Анализ учета по НДС
Отчетность по НДС
В меню «Операции» - «Закрытие периода» есть «Помощник по учету НДС».
Рис.29 Меню «Операции» - «Помощник по учету НДС»
С помощью помощника по учету НДС выполняются регламентные операции по учету НДС, контролируется правильность и последовательность выполнения этих операций. Здесь же можно сделать отчеты по НДС – книгу покупок и книгу продаж, а также декларацию по НДС.
Рис.30 «Помощник по учету НДС»
Декларацию по НДС необходимо подавать каждый квартал не позднее 25 числа месяца, следующего за отчетным кварталом. С 2015 года декларация по НДС – единственная декларация, которую необходимо подавать только в электронном виде. Сдача декларации в бумажном виде приравнивается к не предоставлению декларации.
В программе «1С:Бухгалтерия 8.3» налоговая декларация по НДС также доступна в разделе «Регламентированные отчеты», пункта меню «Отчеты».
Рис.31 Пункт меню «Отчеты»
С помощью кнопки «Создать» выбираем из списка форм «Декларация по НДС». В появившемся диалоговом окне указываем отчетный период и нажимаем кнопку «Создать». В открывшейся форме отчета нажимаем кнопку «Заполнить» и проверяем наши данные. Как видим, в отчете отразилась наша сумма к уплате, и в разделе 2 мы видим наши суммы входящего и исходящего НДС. Проверив данные, мы можем отправить нашу декларацию – кнопка «Отправить» (при подключенном сервисе «1С-Отчетность») или же выгрузить декларацию в папку на компьютере, с последующей ее отправкой, с помощью других программ – кнопка «Выгрузить».
Рис.32 Выбор формы отчета «Декларация по НДС»
Рис.33 Создание отчета «Декларация по НДС», выбор отчетного периода
Рис.34 Заполнение формы «Декларация по НДС»
Рис.35 Форма отчета «Декларация по НДС»
Обратите внимание, если в отчетном периоде не совершалось операций, облагаемых или не облагаемых НДС, представляется нулевая декларация по НДС.
Программой предусмотрено формирование отчетов по НДС в электронном виде (книга покупок, книга продаж и др.). Этот раздел также доступен в пункте меню «Отчеты» - «НДС» - «Отчеты по НДС в электронном виде».
Рис.36 Создание отчетов по НДС в электронном виде
Рис.37 Формирование отчета «Книга покупок» и отправка в электронном виде
Заполнив выбранный отчет, мы можем выгрузить его для отправки его по месту требования – кнопка «Заполнить» и кнопка «Выгрузить».
Шаг 1. Ввести все кадровые изменения
Ежемесячно регистрируем изменения условно-постоянной информации, то есть необходимо ввести все кадровые изменения, изменения в плановых начислениях и удержаниях, а также плановых показателях. Таким образом, все кадровые изменения, которые произошли, нужно зарегистрировать в 1С 8.3 ЗУП.
Как оформить кадровый перевод сотрудника при повышении на другую должность читайте в .
Шаг 2. Зарегистрировать изменения графиков работы
На втором шаге необходимо зарегистрировать изменения графиков работы, при необходимости ввести индивидуальные графики.
Шаг 3. Ввести отклонения от графика работы
На третьем шаге нужно ввести все отклонения от графика работы: неявки или сверхурочные работы в праздники и другое, при необходимости ввести табель.
Подробнее как отразить работу сверх нормы времени в выходной день читайте в .
Шаг 4. Ввести разовые начисления и удержания
Необходимо ввести все разовые начисления и удержания.
Как отразить начисление материальной помощи сотруднику в 1С ЗУП читайте в .
Шаг 5. Ввести значения ежемесячных показателей
Необходимо ввести значения ежемесячных и накапливаемых показателей, которые нужны для расчета начислений и удержаний. Например, KPI, суммы сделок сотрудников, то есть то, от чего зависит зарплата.
Как внести данные для начисления зарплаты по сдельной системе оплаты труда в программе читайте в .
Шаг 6. Рассчитать и выплатить аванс
Первые пять шагов нужно повторить дважды в месяц. Первый раз перед расчетом аванса, после этого рассчитываем и выплачиваем аванс или зарплату за первую половину месяца.
После этого опять повторяем первые пять шагов и фиксируем за вторую половину месяца все, что произошло. Рассчитываем зарплату и страховые взносы.
Шаг 7. Проверить перерасчеты
Необходимо проверить и при необходимости обработать или очистить перерасчеты. Перед тем как посчитать зарплату в 1С ЗУП 8.3, нужно посмотреть какие перерасчеты зарегистрировала программа и при необходимости их выполнить.
Шаг 8. Начислить зарплату и страховые взносы
Шаг 9. Выплатить зарплату
Как сделать платежную ведомость на выплату зарплаты через кассу, изучено в .
Шаг 10. Перечислить НДФЛ
Как отразить и зарегистрировать факт уплаты НДФЛ и страховых взносов для составления отчетности в программе 1С ЗУП, рассмотрено в .
Шаг 11. Сформировать проводки по расходам на оплату труда
Необходимо сформировать проводки по расходам на оплату труда и синхронизировать их с 1С 8.3 Бухгалтерия.
Как сформировать проводки по затратам на оплату труда в 1С 8.3 изучено в .
Шаг 12. Сформировать оценочные обязательства по отпускам
Необходимо сформировать оценочные обязательства по отпускам и синхронизировать с 1С 8.3 Бухгалтерия.
Подробнее как формируются оценочные обязательства по отпускам в программе рассмотрено в .
Шаг 13. Перечислить страховые взносы
Шаг 14. Перечислить удержания с работников.
Необходимо перечислить удержанные с работников в пользу третьих лиц суммы.
Детальнее как правильно сделать плановые удержания сотрудникам в программе, изучено в .
Шаг 15. Установить дату запрета редактирования
На последнем шаге необходимо закрыть месяц и установить дату запрета редактирования в базе в 1С ЗУП 8.3.
Как установить дату запрета редактирования данных в 1С ЗУП и закрыть период для того чтобы воспрепятствовать случайному редактированию данных прошлых периодов читайте в
Для удобства работы в программе, мы разработали специальную , которую можно скачать на и использовать в повседневной работе как шпаргалку.
Поставьте вашу оценку этой статье:
Начисление зарплаты в 1С делается в несколько этапов. Сначала необходимо оформить прием сотрудника на работу. Также важно правильно настроить параметры учета заработной платы. Прочитайте эту статью, чтобы понять, как начислить зарплату в 1С 8.3 Бухгалтерия.
Расчет зарплаты в 1С 8.3 Бухгалтерия начинается с кадрового учета – оформлений приемов на работу, увольнений, кадровых перемещений. Также нужно сделать настройки учета заработной платы для корректного начисления зарплаты в 1С Бухгалтерия 8.3. Про все это вы узнаете в этой статье. Как в 5 шагов сделать расчет зарплаты в 1С 8.3 Бухгалтерия читайте далее.
Шаг 1. Установите в 1С 8.3 настройки для начисления заработной платы
Зайдите в раздел «Зарплата и кадры» (1) и нажмите на ссылку «Настройка зарплаты» (2). Откроется окно для изменения настроек.В окне настроек установите флажок (3) напротив надписи «В этой программе». Это означает, что учет зарплаты и кадров будет вестись в 1С 8.3 Бухгалтерия. Также поставьте галочки напротив надписей «Вести учет больничных, отпусков и исполнительных документов» (4) и «Автоматически пересчитывать документ «Начисление зарплаты»» (5). В разделе кадрового учета поставьте флажок напротив поля «Полный» (6). Это позволит вести кадровый учет в программе 1С 8.3 Бухгалтерия.
Настройки для начисления зарплаты установлены. Теперь приступайте к операциям по начислению зарплаты. Но сначала создайте в 1С 8.3 кадровые документы.
Шаг 2. Оформите в 1С 8.3 прием сотрудника на работу
В открывшемся окне нажмите кнопку «Создать» (3) и кликните на ссылку «Прием на работу» (4). Откроется окно для приема сотрудника на работу.
В открывшейся форме заполните поля:
- «Подразделение» (6). Выберете подразделение, в которое принимаете сотрудника;
- «Должность» (7). Укажите должность нового сотрудника;
- «Сотрудник» (8). Укажите сотрудника, которого принимаете на работу;
- «Дата приема» (9). Укажите дату приема на работу;
- «Испыт. Срок (мес)» (10). Укажите, сколько месяцев новый работник будет на испытательном сроке;
- «Вид занятости» (11). Выберете из справочника нужное значение, например «Основное место работы».
После заполнения формы приема на работу нажмите на кнопки «Записать» (14) и «Провести» (15). Теперь сотрудник принят на работу. Чтобы распечатать приказ о приеме на работу нажмите на кнопку «Печать» (16) и кликните на ссылку «Приказ о приеме (Т-1)» (17).
Шаг 3. Оформите в 1С 8.3 увольнение сотрудника
Зайдите в раздел «Зарплата и кадры» (1) и нажмите на ссылку «Кадровые документы» (2). Откроется окно для оформления кадровых документов.
В открывшемся окне нажмите кнопку «Создать» (3) и кликните на ссылку «Увольнение» (4). Откроется окно для увольнения сотрудника.
В форме увольнения заполните поля:
- «Организация» (5). Укажите вашу организацию;
- «Сотрудник» (6). Укажите увольняемого сотрудника;
- «Дата увольнения» (7). Укажите дату увольнения;
- «Статья ТК РФ» (8). Выберете из списка нужную статью трудового кодекса;
- «Дата» (9). Укажите дату приказа об увольнении.
После увольнения по сотруднику в 1С 8.3 не будет начисляться зарплата и взносы.
Шаг 4. Начислите зарплату в 1С 8.3
Зайдите в раздел «Зарплата и кадры» (1) и нажмите на ссылку «Все начисления» (2). Откроется окно начислений.
В открывшемся окне нажмите кнопку «Создать» (3) и кликните на «Начисление зарплаты» (4). Откроется окно для начисления зарплаты.
В открывшемся окне заполните поля:
- «Организация» (5). Укажите вашу организацию;
- «Зарплата за:» (6). Укажите месяц, за который начисляете зарплату.
В этом списке мы видим:
- сотрудников, которые были приняты на работу в вашу организацию (8);
- количество отработанных дней по каждому работнику (9);
- количество отработанных часов по каждому работнику (10);
- суммы начисленной заработной платы (11);
- суммы (12);
- суммы начисленных страховых взносов (13).
После внесения изменений нажмите «Записать» (14) и «Провести» (15) для отражения в бухгалтерском учете записей по начислению зарплаты. Теперь начисление отражено на счетах бухгалтерского и налогового учета в 1С 8.3. Проверим эти проводки в следующем шаге.
Шаг 5. Проверьте начисление зарплаты в 1С 8.3 на счетах учета
Нажмите на кнопку «ДтКт» (1), чтобы посмотреть проводки по начислению зарплаты. Откроется окно проводок.
В окне мы видим проводки:
- по начислению на счете 26 заработной платы по каждому сотруднику (2);
- удержанию НДФЛ по каждому сотруднику (3);
- начислению на счете 26 страховых взносов (4).
Проверка проводок показала, что все операции по начислению зарплаты отражены на счетах бухгалтерского и налогового учета.
Начисление заработной платы – дело довольно кропотливое, особенно для большой организации. Вручную без ошибок это выполнить весьма проблематично. Нужно учесть все льготы, налоговые вычеты, применить разные ставки НДФЛ. Начисление зарплаты в 1С позволяет полностью автоматизировать весь процесс учета. При грамотном внесении первичных данных, есть возможность формировать отчеты аналитического учета для руководства и в государственные органы.
Первичное внесение данных
Перед тем, как начислять зарплату в 1С, нужно проверить первичные настройки программы. Для этого войти в программу под именем администратора. В поле выбрать поочередно ячейки:
- «Начисления»;
- «Удержания»;
- «Показатели расчета зарплаты».
В каждой вкладке проверить заполнение шаблонов. Для добавления параметра расчета кнопкой «Создать» следует ввести и сохранить параметр учета, который можно будет использовать в начислении оплаты труда. Нужно проверить льготирование НДФЛ в 1С материальной помощи в размере 4 000 рублей.
Изменение штатного расписания
Основной документ для расчета заработной платы в 1С 8 – штатное расписание. Оно утверждается приказом руководителя. Посмотреть действующий документ можно в меню «Кадры» вкладке «Штатное расписание». Если издан приказ об изменении, внести изменения можно в соответствующей вкладке.
Для создания нового документа в 1С начисление зарплаты, нужно войти во вкладку «Создать». Откроется поле, которое нужно максимально подробно заполнить.
- Ячейка «Добавить позицию» предназначена для введения новой должности, подразделения, оклада;
- Вкладка «Изменить позицию» предназначена для изменения параметров действующей ставки, оклада, условий работы, льгот (например, расходов на проезд);
- Поле «Заполнение показателей» применяется в том случае, когда вводятся однотипные данные для всех позиций. При сохранении параметров учета, данные будут применены ко всему списку;
- При внесении данных о новой должности можно привязать индивидуальные графики работы в 1С ЗУП.
После внесения изменений нужно внести сведения о приказе и проверить дату утверждения штатного расписания. Только после этого документ можно сохранить, он будет основанием для начисления заработной платы с этого периода.
Табель учета рабочего времени
В течение календарного месяца отражаются все кадровые изменения в организации: прием на работу, отпуска, отгулы, доплата за совмещение должностей в 1С ЗУП, работа в выходные и праздничные дни, больничные и увольнения. Если сведения внесены корректно, табель учета формируется автоматически.
Для его заполнения нужно во вкладке «Создать» выбрать либо заполнение документа списком по всем работникам, либо путем подбора подобрать конкретную фамилию.
Дата создания документа по умолчанию заполняется текущая. Когда идет заполнение табеля за предыдущий период, нужно изменить дату на последнее число месяца.
В табеле можно проверить отражение документов движения кадров в течение месяца. Если какие-то сведения внесены в программу не были, отразить их нужно до начисления заработка.
Начисление оплаты труда
Все действия по заработной плате производятся только с рабочего места бухгалтера или начальника подразделения, которым открыт доступ к данным операциям.
Начисление заработной платы в 1С 8.2 выполняется из соответствующей вкладки. Создание нового документа можно выполнить кнопкой «Создать». В открывшемся меню можно выбрать полное заполнение документа со всеми начислениями, удержаниями и расчетом взносов, либо при необходимости сформировать каждый из этих документов.
Для начисления зарплаты в 1С 8.2 по всем сотрудникам за предыдущий период предусмотрена копка «Заполнить». Для обработки данных потребуется некоторое время. Если параметры учета были внесены корректно, на экран выводится информация списком обо всех начислениях сотрудникам.
Программа 1С: 8 позволяет вносить ручные корректировки документа при необходимости.
Перед проведением документа нужно проверить корректность внесения информации.
- Поле «Договоры» заполняется в случае выполнения работ по договорам ГПХ;
- Поле «Пособия» заполнится автоматически, если в месяце начисления были проведены больничные, в том числе и пособия по уходу за ребенком;
- Вкладка «Льготы» заполняется в случае применения в компании бонусных поощрений, например, работникам компенсируется оплата проезда или возмещение питания. Эти данные входят в состав заработной платы и участвуют при расчете НДФЛ;
- Вкладка «Удержания» отражает все удержания сотрудников: по исполнительным листам, за неотработанный отпуск. При необходимости можно ввести новый вид удержания;
- Вкладка «НДФЛ» формируется автоматически. Сведения о процентной ставке и статусе сотрудника вносятся при приеме на работу. Для физических лиц-резидентов РФ применяется ставка 13%. При расчете подоходного иностранным сотрудникам организации, которые работают по патентным договорам, ставка рассчитывается в размере 30%;
- Вкладка «Займы» позволяет контролировать своевременность погашения выданных займов работникам компании. При получении матвыгоды, полученной в качестве экономии средств на уплату процентов, расчет подоходного производится автоматически;
- Поле «Взносы заполняется автоматически при заполнении документа. Управлять показателями можно вручную по каждому сотруднику либо в целом по списку;
- Поле «Корректировка выплаты» предназначено для отражения излишне удержанного НДФЛ. Данные вносятся только вручную при предъявлении документов на право представления имущественного, социального вычета либо по иным причинам, которые регламентированы законодательно;
- При обнаружении неполноты сведений при начислении заработной платы, корректировку можно выполнить во вкладке «Доначисления, перерасчеты». Данное поле заполняется только вручную по каждому физическому лицу. Вносить исправления можно:
- В начислениях;
- Пособиях;
- Льготах;
- Удержаниях.
В данном поле можно корректировать сведения предыдущих периодов для правильного отражения сведений в периодической отчетности.
Перед тем, как записать и провести расчет зарплаты в 1С, нужно проверить период формирования и дату проведения.
Начисление авансов
Трудовой кодекс обязывает нанимателя выплачивать зарплату 2 раза в месяц.
Авансовый расчет зарплаты 1С 8 предприятие можно выполнить из меню «Зарплата» вкладка «Начисление за первую половину месяца».
Начисление аванса в 1С 8 3 выполняется кнопкой «Заполнить». Формируется весь список сотрудников с указанием периода начисления. Автоматически рассчитаются удержания по исполнительным документам и подоходный налог.
Формирование документа выполняется кнопками «Записать» и «Провести».
Выплата заработной платы
В программе 1С: 8 можно формировать список сотрудников для перечисления заработной платы на картсчета физлиц в банк или через кассу организации. Для этого нужно войти в соответствующую вкладку.
- Кнопка «Ведомость в банк» предназначена для формирования ведомости в рамках зарплатного проекта;
- Кнопка «Ведомости перечисления на счета» позволяет формировать ведомость начислений на счета работников, открытых самостоятельно;
- «Ведомость в кассу» предназначена для формирования выплаты через кассу организации.
Для того, чтобы отправить в банк ведомость, нужно сформировать файл в закладке «Документы обмена с банками», затем выгрузить его из вкладки «Обмен с банками (зарплата)». Одновременно с этим сформировать платежное поручение на сумму заработной платы с указанием номера реестра.
Отчеты по заработной плате
Перед тем, как в 1С посмотреть начисленную зарплату, нужно зайти в меню «Зарплата» в поле «Отчеты по заработной плате». При составлении отчета можно выбрать период начисления, заполнить сведения по каждому сотруднику, проанализировать удержания и применения льгот. Программа 1С: 8 формирует аналитические данные и анализ в разрезе любого показателя.
Все отчеты выводятся на печать.
Заключение
Начисление заработной платы в программе 1С: 8 полностью автоматизировано. Если возникает вопрос, почему в 1С не начисляется зарплата, необходимо проверить первичные настройки. Кроме того, следует своевременно вносить данные в общий справочник с учетом таблицы средних заработков, которые влияют на расчет оплаты труда. Правильное отражение позволяет быстро формировать отчеты по НДФЛ, страховым взносам и проверить контрольные соотношения.
Рассмотрим полную пошаговую инструкцию для начинающих — от приема на работу, до начисления и выплаты зарплаты в 1С ЗУП 8.3 (8.2).
Первым делом перед тем, как начислить сотрудникам заработную плату, их необходимо завести в базе и привести в соответствие все кадровые документы. В 1С Зарплата и кадры 3.1 (3.0) эти документы хранятся в меню «Кадры», пункт «Приемы, переводы, увольнения».
При приеме или переводе работника в программе обязательно нужно указать дату приема, должность, подразделение, и размер зарплаты.
Настройка прав пользователя
Чтобы вести данные кадровые документы и производить начисление заработной платы, пользователь должен быть включен в соответствующие группы доступа. Данную настройку необходимо делать под учетной записью с правами администратора.
В меню «Администрирование» выберите пункт «Настройка пользователей и прав».
В данном случае пользователь «Бухгалтер» был включен в группы:
- «Старшие кадровики»
- «Старшие расчетчики».
Налоговые вычеты
Рассмотрим пример начисления заработной платы в 1С ЗУП для сотрудника, имеющего ребенка до 18 лет. Данный налоговый вычет настраивается в разделе «Налог на доходы» карточки сотрудника.
Введите новое начисление на стандартные вычеты, добавив соответствующий налоговый вычет.
Расчет и начисление зарплаты и взносов
Важно помнить, что первым делом необходимо вносить в программу приемы, кадровые переводы и увольнения сотрудников. Далее заполняются неявки сотрудников (больничные, отпуска и т. п.), переработки (сверхурочные). При наличии прочих начислений (материальная помощь, отпуск по уходу за ребенком и т. п.), их тоже нужно внести в программу заблаговременно.
Если такая последовательность будет нарушена, программа не сможет правильно рассчитать взносы и налоги.
Теперь можно перейти непосредственно к расчету и начислению заработной платы. В разделе «Зарплата» выберите пункт «Начисление зарплаты и взносов», либо пункт с аналогичным названием подраздела «Создать». В первом случае перед вами откроется список всех ранее введенных документов.
После того, как вы создали документ, первым делом необходимо заполнить месяц начисления и подразделение. В качестве даты обычно указывается последний день месяца начисления. Рассчитаем документ 1С ЗУП автоматически, нажав на кнопку «Заполнить». Программа подберет всех сотрудников указанного подразделения, которым необходимо произвести начисления.
Начисления берутся те, которые были указаны в кадровых документах (прием на работу, кадровый перевод).
При нажатии на кнопку «Показать подробности расчета» будут отображены дополнительные колонки, например, норма времени и сколько было отработано фактически. Так же из данного документа можно формировать расчетный листок по сотруднику.
В расчетном листке отображены все начисления и удержания, а так же ранее введенный налоговый вычет на детей.
На вкладке «Пособия» отражаются все пособия, которые выплачиваются за счет ФСС (например, отпуск по уходу за ребенком до 1,5 лет). Вкладка «Удержания» отражает все удержания по сотрудникам, кроме НДФЛ (например, алименты).
На вкладки «НДФЛ» и «Взносы» содержатся расчеты по НДФЛ и начисленных взносах соответственно. При наличии договоров к оплате (например, договора ГПХ), они будут отображаться на вкладке «Договора» со всеми необходимыми данными (если в программе включена соответствующая настройка).
Данные документа «Начисление зарплаты и взносов» при необходимости можно откорректировать вручную. В таком случае они будут выделяться жирным шрифтом.
Перерасчет документов начисления зарплаты и взносов
Как было указано ранее, прежде чем создавать документ начисления зарплаты и взносов, необходимо внести в программу данные обо всех начислениях и удержаниях сотрудников. Рассмотрим пример создания такого документа уже после.
В меню «Зарплата» выберите пункт «Работа сверхурочно». Данный функционал будет доступен в случае включенной настройки раздела «Расчет зарплаты».
В созданном документе укажите одного или нескольких сотрудников и проставьте даты сверхурочной работы с количеством отработанных часов.
После проведения документа «Работа сверхурочно» в созданном ранее начислении зарплаты и взносов будет отображаться комментарий о необходимости перерасчета.
Все перерасчеты, которые необходимо выполнить будут отображаться в меню «Зарплата» подраздел «Сервис».
Перерасчеты могут быть не только по начислениям, но и по удержаниям. Они отображаются в разрезе сотрудников с указанием расчетного периода, документа начисления, который требуется исправить и причины.