Правительство государства всячески старается улучшить демографическую ситуацию в стране. В связи с этим семьям, имеющим 3-х и более несовершеннолетних детей, оказывается различная поддержка от властей. В связи с этим возникает вопрос, платят ли налог на имущество многодетные семьи в 2019 году.
Налогоплательщики
Дорогие читатели! Статья рассказывает о типовых способах решения юридических вопросов, но каждый случай индивидуален. Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему - обращайтесь к консультанту:
ЗАЯВКИ И ЗВОНКИ ПРИНИМАЮТСЯ КРУГЛОСУТОЧНО и БЕЗ ВЫХОДНЫХ ДНЕЙ .
Это быстро и БЕСПЛАТНО !
Имущественный налог обязателен к уплате для всех и , во владении которых на праве собственности находится различного вида имущество.
В России налогоплательщиками являются практически все дееспособный гражданин достигшие совершеннолетия. Фактически уплата налогов является благодарностью граждан за бесплатную медицину, образование и прочее. Ставки по налогам в России одни из самых низких в Европе. Это связано с небольшими доходами населения и малым развитием среднего бизнеса.
Основными налогами, взимаемыми с граждан, являются НДФЛ, транспортный, имущественный и налог на право собственности.
Объекты
Согласно действующему законодательству , облагаемыми налогом на имущество являются:
- жилое помещение;
- места для стоянки и хранения личного автотранспорта;
- постройки на дачных участках;
- незавершенные объекты строительства;
- доли в вышеперечисленных объектах.
Правовое регулирование
Имущественному налогу во многом посвящена . Так же данный вопрос регулируется различными нормативно-правовыми актами.
Не следует забывать, что данная выплата относится к местным, т.е. все средства, которые государство получает от его взыскания, перечисляются в бюджет субъекта РФ. В связи с этим у властей региона имеется законное право вносить определенные коррективы в порядок сбора и иные нюансы по данному налогу.
Последнее слово в данном вопросе остаётся за властями регионов. Во многих в субъектах РФ данная категория граждан получает полное или частичное Освобождение от уплаты налогового сбора.
Платят ли?
Налог на имущество для многодетных семей обязателен к уплате, исходя из НК РФ, однако многие субъекты РФ принимают решение о полном или частичном освобождении данной категории граждан от налогового бремени.
Льготы
Для начала будет нелишним разобраться в понятии многодетная семья. Согласно действующему законодательству к многодетным относятся все семьи, где на воспитание и полном иждивении имеются более трех несовершеннолетних детей. При этом это не обязательно должны быть родные дети.
Многодетным семьям могут быть предоставлены следующие налоговые льготы:
- транспортные;
- имущественные;
- НДФЛ;
- земельные и пр.
Оплата госпошлины осуществляется данной категорией граждан на общих основаниях.
Кроме налоговых послаблений в большинстве случаев многодетным семьям также предоставляются следующие льготы:
- скидка при оплате коммунальных услуг до 50%;
- половинная сумма оплаты на проезд в общественном транспорте;
- трудовые льготы бесплатное получение лекарственных препаратов для ребенка до 6 лет;
- возможность предоставления оплачиваемого государством санаторно-курортного лечения для детей.
Не следует забывать, что возможность предоставления льготы так же в немалой степени зависит от финансового положения семьи, т.е. с большей долей вероятности послабление при уплате налога смогут получить малообеспеченные граждане.
Также многое зависит и от самого региона. Т.к. все недостающие средства бюджет субъекта РФ возмещает самостоятельно, вероятность получить льготу возрастает в регионах с более развитой экономикой.
Если один из родителей в многодетной семье является индивидуальным предпринимателем он вправе рассчитывать при регистрации статуса ИП на освобождение от уплаты госпошлины в полном или частичном объеме. Это поблажка установлена на федеральном уровне. В регионах могут быть установлены дополнительные льготы, касающиеся данного вопроса.
Льгота может быть предоставлена гражданам, которые непосредственно участвуют в воспитании и содержании несовершеннолетних детей. Получить его могут:
- биологические родители;
- разведённые, но уплачивающие алименты граждане;
- опекуны, которые имеют официальные документы, подтверждающие их статус;
- установители на тех же основаниях.
Льгота может представлять собой:
- полное или частичное ;
- сокращение налогооблагаемой базы;
- предоставление налогового вычета;
- временное освобождение от обязанности внесения финансовых средств в бюджет в качестве налога на имущество.
Налоговый вычет может быть предоставлен за ребенка возраст, которого не превышает 18 лет, а также за студента очной формы обучения в возрасте до 24 лет.
Для получения вычета гражданин, на него претендующий, должен иметь официальное трудоустройство, получать «белую» зарплату, с которой удерживается 13% НДФЛ.
Не следует забывать, что законодательство периодически претерпевает различные изменения. Т.е. за уточнением информации, касающейся предоставления льгот гражданам, а также процессу их оформления и необходимом пакете документов, рекомендуется периодически уточнять непосредственно в отделении ФНС или на официальном сайте этой службы.
Порядок оформления и предоставления
Для оформления льготы гражданину потребуется обратиться в налоговый орган по месту жительства с заявлением о предоставлении налогового послабления и установленным законодательством пакетом документов.
Документы
Основными документами, требующимися для оформления льготы, являются:
- заявление с просьбой предоставить послабление при уплате имущественного налога;
- копия или оригинал документа удостоверяющего личность;
- удостоверение, подтверждающие официальный статус многодетной семьи;
- оригиналы и копии свидетельства о рождении каждого несовершеннолетнего ребенка;
- при имении статуса малоимущей семьи потребуется предоставить справку из органов социальной защиты;
- документ, подтверждающий наличие у ребенка инвалидности(при ее наличии);
- справку с места учебы при очном дневном обучении в ВУЗе;
- документ, подтверждающий регистрацию брака или оформление развода;
- при потребности – справку, которая подтверждает факт выплаты алиментов;
- документы, которые подтверждают содержание детей на средства родителей или одного из них.
Помимо вышеперечисленных, налоговые инспекторы могут потребовать у гражданина предоставление других документов для подтверждения или опровержения различных вопросов.
Российское государство старается поддерживать стабильную демографическую ситуацию. Поэтому регулярно разрабатываются федеральные и региональные программы, способствующие улучшению жизни граждан. С этой целью в некоторых субъектах устанавливается сниженный налог на землю для многодетных семей или же вовсе избавление от его уплаты.
Законодательное регулирование
Оплата земельного налога регулирует . В нем прописываются виды, размеры сборов и прочие моменты. К сожалению, на данный момент федеральным законодательством не предусмотрено снижение или полная отмена оплаты земельного налога для многодетных семей. Хотя этот вопрос был делегирован органам местного самоуправления, которые и устанавливают критерии для предоставления послабления налогообложения многодетным.
Все нюансы о льготах по земельному налогу прописывается в законодательных актах на местном уровне. Сведения о льготах по имущественным налогам находится на сайте Федеральной налоговой службы . Для поиска информации необходимо указать период, ввести регион, в котором вы проживаете, и указать название муниципального органа. После этого будет предоставлен список всех постановлений, принятых конкретным субъектом РФ.
При издании актов о налогах на землю многодетным семьям муниципальные органы должны учитывать нормы федерального налогового законодательства. Власти уполномочены изменять порядок взимания сборов, но только в сторону улучшения.
Льготы на земельный налог
Перед тем, как говорить о льготах на налоги, стоит рассмотреть, кто относится к категории многодетных. В соответствии с действующим законодательством многодетными называют семьи, имеющие более 3 детей, не достигших совершеннолетия. Учитывают не только родных, но усыновленных и находящих под опекой детей.
Правило о достижении совершеннолетия имеет одно исключение. В учет берется ребенок, который учится в высшем учебном заведении или признан инвалидом. В таких случаях возрастным порогом является 24 года.
Платят ли многодетные налог на землю? на этот вид сбора не устанавливается федеральным законодателем. Но региональные власти имеют право вынести постановление, чтобы расширить круг льготников. Налог на землю для многодетных семей может быть уменьшен либо отменен вовсе. Также возможна отсрочка периода уплаты.
В предоставлении льготных условий налогообложения учитывают несколько критериев:
- Район, где прописаны граждане. Желательно, чтоб он совпадал с местом нахождения земельного участка.
- Целевое использование. Использовать землю заявитель должен для личных нужд, например, в целях ведения фермерского хозяйства, строительства жилого дома, выращивания фруктов и овощей. Если же место применяется для получения прибыли, то налог уменьшению не подлежит.
- Финансовое состояние семейства. Чем беднее граждане, тем выше шанс получить налоговую льготу на участок.
- Площадь земли. В определенных регионах многодетные семьи освобождаются от уплаты или платят меньше, если размер участка не превышает установленных местными органами параметров.
Узнать о том, какой именно размер земельного налога, предоставляются в том или ином регионе, можно с помощью нормативно-правовых актов, изданных на местном уровне, или в налоговом органе. Вся информация также предоставляется на официальных интернет-порталах местной администрации.
Льгота по земельному налогу для многодетных семей предоставляется после обращения в государственный орган. Это может быть налоговая служба или местная администрация, расположенная по месту нахождения земли. Потребуется написать , в котором попросить государственный орган предоставить налоговую льготу.
К этому документу понадобится приложить следующий пакет бумаг:
- Паспорта супругов.
- Свидетельства о рождении детей.
- Кадастровый паспорт земельного участка.
- Выписка из единого госреестра.
- Документы, подтверждающие наличие оснований для предоставления льготы на налог на землю для многодетных детей.
При необходимости орган МСУ может запросить дополнительные бумаги. В каждом субъекте страны перечень документов может быть разным. Поэтому необходимо предварительно изучить все нюансы вашего вопроса и быть готовым к длительному процессу подготовки документов.
Особенности льгот для Московской области
В столице земельные участки стоят дорого. В связи с этим, налог на землю для многодетных семей в Московской области имеет особенности. Анализируя законодательство, можно выделить следующие моменты предоставления льгот:
- В Москве вправе уменьшить налоговую базу до одного миллиона рублей.
- Жителям Королева и Балашихи не придется уплачивать сбор полностью, для них он снижается наполовину. При этом площадь земли должна быть не более 1200 м2.
- с детьми из Красноармейска, Серпухова, Пушкино, Химок также могут рассчитывать на уменьшение земельного сбора в пределах 50% , если они являются дополнительно малоимущими.
Для многодетных семей в Московской области льгота на земельный налог предоставляются исключительно в некоторых населенных пунктах. В основном власти идут на снижение величины сбора. Скидка составляет до 50% от установленного размера платежа.
Государство не скупится на поддержку роста населения. Материнский капитал, сумма которого увеличивается каждый год, и льготное жилищное кредитование заставляют граждан задумываться о пополнении в семействе.
Когда по дому бегает не один малыш, а трое или пятеро, родителям приходится тяжело. Зарабатывать они больше не стали, тогда как семейные расходы возросли многократно.
Беспокойную ватагу надо накормить. Гардероб необходимо постоянно обновлять, ведь дети быстро вырастают. Что вчера было впору, сегодня жмет в плечах и не сходится в талии.
Давят на многодетную семью и налоги. Все обязаны их платить. Если не облегчить налоговое бремя для многодетных семей, усилий, направляемых на преодоление демографического кризиса, окажется недостаточно.
Проблема и в отсутствии осведомленности граждан о том, что принадлежит им по праву. Более половины многодетных россиян не знают о предоставляемых льготах. Власти обязаны пропагандировать проводимую социальную политику, иначе эффективность предпринимаемых усилий снизится до нуля.
Налоги для многодетных семей
Платить налоги – обязанность россиян. Таким образом укрепляется экономическая мощь государства. Это благодарность граждан за предоставленные возможности: образование, свободное перемещение по огромной территории любым видом транспорта, защита полиции и рабочее место, благодаря которому покупаются разные блага цивилизации.
Подданные Российской Федерации обязаны выплачивать налоги:
- на полученные доходы – НДФЛ;
- за владение личным транспортом;
- имущественный сбор;
- на принадлежащий им участок земли.
Не все перечисленные налоги попадают в федеральный бюджет. Это относится лишь к НДФЛ. Остальные идут на нужды регионов, так как взимаются с зарегистрированной там собственности.
По такому же принципу разделяется назначение . Если налоговый сбор находится в ведении муниципалитета, вычеты устанавливаются местной властью.
Налоговые льготы по НДФЛ многодетным семьям
Для получения вычета по этому налогу неважно имеет ли семья официальный статус безработной. Если есть третий ребенок, льгота предоставляется.
Граждане, на иждивении которых находятся малолетние дети, имеют право на вычеты:
- получаемые на каждого ребенка, но на третьего и последующих в увеличенном размере;
- за обучение ребенка в учебном заведении, когда за эти услуги с родителей берут плату.
Льготой по первому пункту пользуется любой из родителей. Чем больше детей, тем меньше налогооблагаемая сумма полученного семьей дохода. Льгота удваивается для граждан, воспитывающих детей в одиночку.
Механизм снижения многодетными семьями НДФЛ:
- за первого и второго ребенка от уплаты налога освобождается по 1 400 рублей;
- за третьего и за ним рожденных детей – по 3 000 рублей.
Согласно положению семья из 5 человек, включая родителей, за месяц сэкономит 754 рубля. При сложении назначенных вычетов, получится освобожденная от государственных сборов сумма в 5 800 рублей. НДФЛ равен 13%. Перемножение величин дает размер госпомощи, отведенной многодетной семье.
Если проходящий обучение ребенок не достиг 24-летнего возраста, родители не теряют право на снижение налогооблагаемой базы. Льгота на образование в коммерческих заведениях выдается на каждого ребенка. По 219 статье Налогового кодекса вычеты получают оба родителя. Однако общая сумма не должна превышать 50 000 рублей.
Для многодетных семей, в составе которых имеются несовершеннолетние дети, составлен список необходимых лекарств. Когда нужный для лечения медицинский препарат входит в перечень, деньги, потраченные на их приобретение, возвращаются.
Это дополнительная социальная льгота для семей с тремя и более детьми. Государство также выплачивает компенсации (в виде вычетов) за предоставленные больницами и поликлиниками услуги. Возвращение затраченных на восстановления здоровья средств невозможно без предоставления чеков, полученных в медицинских учреждениях после оплаты.
Льготы на имущественный налог многодетным семьям
В Налоговом кодексе нет поблажек при уплате сборов с собственности. Этот вопрос отдан на откуп регионам. Государственный бюджет не может позволить себе такой роскоши. Местная власть знает чаяния граждан лучше столичных чиновников. В некоторых субъектах приняты решения включить многодетные семьи в список льготников .
По инициативе депутатов Городской Думы многодетным семьям Нижнего Новгорода предоставляются поблажки при уплате налога с собственности. Решение сочли справедливым народные избранники Новосибирской области и Краснодарского края. Они по примеру новгородских коллег облегчили жителям налоговое бремя.
Льготы на уплату транспортного налога для многодетных семей
В большой семье автомобиль приобретает повышенное значение. Одного ребенка нужно отвести в детский сад, другого проводить в школу, третьего собрать в институт и самому не опоздать на работу.
Осилив дорогую покупку и получив облегчение повседневных забот, многодетная семья попадает в денежную кабалу. Даже когда машина куплена на собственные средства, ее нужно ежегодно страховать и .
Если автомобиль маломощный (меньше 150 лошадиных сил) льготы по уплате транспортного сбора предоставляются жителям Санкт-Петербурга.
Владельцы транспортных средств в Новосибирске платят уменьшенный налог:
- на машины, мотоциклы и самоходки – минус 20%;
- на снегоходы, гидроциклы и яхты – минус 50%.
Федеральные законы не делают различия между гражданами, считая качество дорог независящей от количества воспитываемых детей величиной. Льготы встречаются лишь в регионах. Например, в столице и области исключение сделано для одного вида личного транспорта (машины, катера или мотоцикла).
Льготы многодетным семьям на земельный участок
Ситуация с земельным налогообложением аналогична сложившейся для транспортного сбора. Налоговым кодексом не предусмотрено. Однако получить их все-таки можно. Для этого обращаются в местное отделение ФНС России.
Законы регионального уровня позволяют гражданам снизить налоговые издержки.
Многодетные семьи освобождаются от уплаты налога на землю:
- столичные жители – с 1 000 000 рублей;
- петербуржцы – один родитель за находящийся в собственности 1 участок;
- в Саратове – за 1 000 квадратных метров земли.
Льготы есть, но если многодетные родители не пошевелятся, придется платить по полной. Для назначения необходимо заявить о своем праве. Если не успеть до конца текущего года, в следующем подать заявление на снижение налогооблагаемой суммы не получится.