Кредитные риски и пути их снижения. Способы снижения кредитного риска. Сходтсво и различие

Кредитные риски всегда возможны при оформлении займов, и это обстоятельство стоит учитывать каждому пользователю. В чем состоит главная причина таковых? Как свидетельствуют статистические данные, основной проблемой становится невозврат со стороны дебитора основной суммы кредита, процентных платежей на него и прочее невыполнения условий, оговоренных в договоре ссуды.

По той же официальной статистике, подобные нарушения составляют более половины причин, приводящих к расторжениям кредитных соглашений. 80 процентов балансовых отчетов финансовых организаций содержат трактовку именно таких нюансов управления возможными рисками.

В современном банковском деле различают три вида кредитных рисков:

потребительский (личный) риск;

риск компании (корпоративный);

суверенный (страновый) риск.

Типы кредитных рисков можно оценивать по их сложности и возможным убыткам. Для этого существует особая шкала показателей. Рассмотрим основные критерии, по которым определяется это финансовое значение.

Главную роль играют:

возможность дефолта, когда дебитор на неопределенный период оказывается неплатежеспособным;

кредитная миграция, то есть, показатель изменения кредитных рейтингов дебитора, эмитента, контрагента и самих финансовых операций;

сумма, которая подвергается возможности риска, и зависит от совокупного объема дебиторских обязательств перед организацией. Также она определяется количеством средств, вложенных в ценные бумаги;

уровень невзврата в случае дефолта, который составляет значимую долю в суммах, подверженных кредитным рискам.

Базовая оценка такого типа возможных финансовых потерь может выполняться по двум основным позициям: по определению заемных операций по отдельности и в целом, когда суммируется общий портфель сделок.

Если не учитывать показатели кредитной миграции, то базовая оценка детализируется следующим образом:

оценка суммы возможного риска;

оценка вероятности возникновения дефолта;

оценка размеров предсказуемых и непредвиденных убытков.

Базисная оценка необходима, прежде всего, для того, чтобы эффективно управлять кредитными рисками, не допускать нежелаемых потерь при ведении бизнеса. Для этого финансовой организации необходимо располагать значимыми резервами, что будет гарантировать стабильность ее деятельности. Подобный подход позволяет корректировать кредитные риски в свою пользу.

Управление рисками

При совершении торговых либо финансовых сделок кредитные риски в условиях отсрочки платежа вполне реально свести к минимуму, используя для этой цели так называемый факторинг. Что это обозначает на практике?

Выбранная предварительно фартинговая компания на срок отсрочки платежа выдает дебитору поручительство, которое составляет порядка 90 процентов от общей суммы оплаты. В случае, когда он не в состоянии внести необходимые средства, компания, обеспечивающая факторинг, производит выплату суммы из своих резервов в размере, оговоренном в поручительстве.

Еще одним инструментом для управления кредитными рисками является классическое страхование таковых. Объектами страховки тут являются имущественные категории заинтересованной стороны, которые касаются возможных убытков при договорных сделках. При банкротстве или других непредвиденных обстоятельствах, возникших от дебитора, страховщик берет на себя возмещение утерь доходов, размер которых указывается в соответствующем договоре.

Стратегия управления рисками в коммерческом банке должна основываться на интегрированной структуре, состоящей из обязанностей и функций, которые спускаются от уровня Правления вниз, на операционные уровни, охватывая все аспекты риска, в особенности рыночный, кредитный и риск ликвидности, операционный, юридический риски, риски, связанные с репутацией банка и с персоналом. Эта структура включает в себя само Правление в качестве конечного ответственного органа, комитеты, отдел управления рисками, а также различные отделы поддержки и контроля. Все они имеют четко определенные обязанности и порядок отчетности.

Ответственность за повседневное отслеживание риска, оценка и определение уровня риска возлагаются на специальное структурное подразделение банка. Его основной задачей является внедрение принципов управления рисками, особенно кредитного и риска ликвидности, выработка методики оценки рисков. Аналитический отдел банка призван обеспечить такое положения дел, при котором все эти риски оставались бы в рамках утвержденных лимитов, правильно бы понимались и оценивались перед проведением операций, отслеживались на постоянной основе, и по ним представлялась бы отчетность руководству. В организации своей работы по управлению и контролю над банковскими рисками, аналитический отдел должен опираться на общепризнанные фундаментальные факторы, важные для создания и поддержания универсальной, эффективной системы управления риском и контроля.

Первая. Управление рисками ведется сверху вниз и исходит от людей, которые обладают полной ответственностью за ведение дел. Конечная ответственность за управление риском - на руководстве банка.

Вторая. Правление и исполнительное руководство признает существование широкого ряда типов риска и обеспечивает такое положение, при котором структура контроля, адекватно охватывала бы их все, включая и те, которые нелегко поддаются измерению, - операционный, юридический риски, риски, связанные с эксплуатацией фирмы или с ее персоналом.

Третья. Отделы обеспечения и контроля - внутренний аудит, юридический отдел, отдел информационных технологий - должны войти составной частью в общую структуру управления рисками.

Четвертая. Цели и принципы управления рисками должны быть основной, ведущей силой общей стратегии деятельности банка, их необходимо внедрять через вспомогательные операционные процедуры и методы контроля.

Информация по рыночным, кредитным рискам и риску ликвидности, поступает в аналитический отдел из каждой отдельно взятой организационной единицы и агрегируется по типу риска. Общая картина масштабов и концентрации риска, которому подвержен банк в конкретный момент времени предоставляется руководству.

После того как кредит выдан, работа по клиенту не прекращается. С одной стороны, Информационным центром анализируется информация о клиенте, которую можно почерпнуть из уже упомянутых информационных источников, а с другой, кредитный работник, отвечающий за возврат выданной ссуды, всегда имеет возможность задать Центру любой конкретный вопрос, который может у него возникнуть в процессе сопровождения кредита, используя специально разработанный бланк запроса. Таким образом, слежение за клиентом осуществляется с двух сторон.

Крупнейшие российские банки не в последнюю очередь обязаны своими успехами тому, что ими вовремя были приняты меры по созданию информационных подразделений, непосредственно обслуживающих все этапы кредитной работы. Стремление банков страны соответствовать мировым стандартам неизбежно заставит их и далее совершенствовать деятельность собственных информационных структур, еще активнее использовать передовые информационные технологии и теснее взаимодействовать с частными специализированными информационными агентствами и государственными органами России.

Важные сведения можно получить у банков и других финансовых учреждений, с которыми имел дело заявитель. Банки, инвестиционные и финансовые компании могут предоставить материал о размерах депозитов компании, непогашенной задолженности, аккуратности в оплате счетов и т.д. Торговые партнеры компании сообщают данные о размерах предоставленного ей коммерческого кредита, и по этим данным можно судить о том, использует ли клиент эффективно чужие средства для финансирования оборотного капитала.

Отдел кредитования банка может также обратиться к специализированным кредитным агентствам и получить у них отчет о финансовом положении предприятия или физического лица (в случае персональной ссуды). Отчет содержит сведения об истории компании, ее операциях, рынках продукции, филиалах, регулярности оплаты счетов, размерах задолженности и т.д. В США крупнейшее кредитное агентство «Дан энд Брэдстрит» регулярно публикует отчеты о состоянии дел миллионов коммерческих фирм. Сведения об оплате торговых счетов американскими компаниями дает Национальная информационная кредитная служба

Как уже указывалось выше, с кредитованием связана значительная часть прибыли российских банков. Поэтому более подробно остановимся именно на анализе и обобщении зарубежного и отечественного опыта управления кредитным риском.

Итак, кредитный риск - это вероятность несоблюдения заемщиком первоначальных условий кредитного договора. Он зависит от внешних (связанных с состоянием экономической среды, с конъюнктурой) и внутренних (вызванных ошибочными действиями самого банка) факторов. Возможности управления внешними факторами ограничены, хотя своевременными действиями банк может в известной мере смягчить их влияние и предотвратить крупные потери. Однако основные рычаги управления кредитным риском лежат в сфере внутренней политики банка, являющейся, по сути, философией банка по отношению к той или иной анализируемой переменной.

Кредитная политика заключается в необходимости достижения цели роста активов и повышения их качества. При этом предпочтение отдается второму направлению кредитной политики.

Стратегия банка - это способ использования определенных инструментов и методов для реализации политики банка. Кредитная стратегия может заключаться в проведении анализа по следующим основным направлениям:

Оценка и контроль над состоянием кредитного портфеля;

Учет степени риска;

Диверсификация операций банка: по секторам экономики, видам операций и услуг с тем, чтобы снизить общий кредитный риск банка;

Создание резервов на покрытие потерь по кредитам;

Тщательный контроль и надзор за проблемными ссудами.

Закон возлагает общую ответственность за кредитные операции на совет директоров банка. Совет директоров делегирует функции по практическому предоставлению ссуд на более низкие уровни управления и формулирует общие принципы и ограничения кредитной политики. В крупных банках разрабатывается письменный меморандум о кредитной политике, которым руководствуются все работники данного банка. Содержание и структура меморандума различна для разных банков, но основные моменты, как правило, присутствуют в документах такого рода.

Прежде всего, формулируется общая цель политики, например предоставление надежных и рентабельных кредитов. Степень риска должна соответствовать обычной норме доходности по ссудам с учетом стоимости кредитных ресурсов и административных издержек банка.

Кроме этого в меморандуме дается расшифровка, каким образом банк собирается достигнуть заявленной цели. Для этого определяются:

• - приемлемые для банка виды ссуд
• - ссуды, от которых банк рекомендует воздерживаться
• - предпочтительный круг заемщиков
• - нежелательные для банка заемщики по различным категориям
• - география работы банка по кредитованию
• - политика в области выдачи кредитов работникам банка
• - ограничение размеров ссуд по различным категориям заемщиков
• - политику банка в области управления кредитным риском, ревизий и контроля.

Кредитный процесс состоит из двух этапов. На первом этапе осуществляется тщательный анализ кредитных заявок. После предоставления кредита начинается второй этап кредитного процесса - мониторинг кредитного портфеля, смысл которого заключается в контроле над текущей деятельностью заемщика и выявлении на ранней стадии problem loans, т.е. кредитов, которым грозит несвоевременное погашение.

Клиент, обращающийся в банк за получением кредита, представляет заявку, где содержатся исходные сведения о требуемой ссуде: цель, размер кредита, вид и срок ссуды, предполагаемое обеспечение.

Банк требует, чтобы к заявке были приложены документы и финансовые отчеты, служащие обоснованием просьбы о предоставлении ссуды и объясняющие причины обращения в банк. Эти документы - необходимая составная часть заявки. Их тщательный анализ проводится на последующих этапах, после того как представитель банка проведет предварительное интервью с заявителем и сделает вывод о перспективности сделки.

В состав пакета сопроводительных документов, представляемых в банк вместе с заявкой, входит следующее:

• 1. Финансовый отчет, включающий баланс банка и счет прибылей и убытков за последние 3 года. Баланс составляется на дату (конец года) и показывает структуру активов, обязательств и капитала компании. Отчет о прибылях и убытках охватывает годичный период и дает подробные сведения о доходах и расходах компании, чистой прибыли, распределении ее (отчисления в резервы, выплата дивидендов и т.д.).
• 2. Отчет о движении кассовых поступлений основан на сопоставлении балансов компании на две даты и позволяет определить изменения различных статей и движение фондов. Отчет дает картину использования ресурсов, времени высвобождения фондов и образования дефицита кассовых поступлений и т.д.
• 3. Внутренние финансовые отчеты характеризуют более детально финансовое положение компании, изменение ее потребности в ресурсах в течение года (поквартально, помесячно).
• 4. Внутренние управленческие отчеты. Составление баланса требует много времени. Банку могут потребоваться данные оперативного учета, которые содержатся в записках и отчетах, подготовленных для руководства компании. Эти документы касаются операций и инвестиций, изменения дебиторской и кредиторской задолженности, продаж, величины запасов и т.д.
• 5. Прогноз финансирования. Прогноз содержит оценки будущих продаж, расходов, издержек на производство продукции, дебиторской задолженности, оборачиваемости запасов, потребности в денежной наличности, капиталовложениях и т.д. Есть два вида прогноза: оценочный баланс и кассовый бюджет. Первый включает прогнозный вариант балансовых счетов и счет прибылей и убытков на будущий период, второй прогнозирует поступление и расходование денежной наличности (по неделям, месяцам, кварталам).
• 6. Налоговые декларации. Это важный источник дополнительной информации. Там могут содержаться сведения, не включенные в другие документы. Кроме того, они могут характеризовать заемщика, если будет обнаружено, что он уклоняется от уплаты налогов с части прибыли.
• 7. Бизнес-планы. Многие кредитные заявки связаны с финансированием начинающих предприятий, которые еще не имеют финансовых отчетов и другой документации. В этом случае представляется подробный бизнес-план, который должен содержать сведения о целях проекта, методах ведения операций и т.д. В частности, документ должен включать:
  • - описание продуктов или услуг, которые будут предложены на рынке (включая патенты, лицензии); планы исследований и разработок и т.д.;
  • - отраслевой и рыночный прогнозы (описание рынков, других компаний, которые предлагают аналогичный продукт, государственное регулирование соответствующих отраслей, преимущества и слабые стороны конкурентов);
  • - планы маркетинга (цели, реклама, стоимость компании по продвижению продукта на рынок и т.д.);
  • - план производства (потребность в производственных мощностях и рабочей силе, имеющееся оборудование и т.д.);
  • - план менеджмента (структура компании, руководящие органы, консультанты и т.п.);
  • - финансовый план (прогноз операционного и инвестиционного бюджетов, прогноз движения наличности, перспективный баланс на пять будущих лет).

Заявка поступает к соответствующему кредитному работнику, который после ее рассмотрения проводит предварительную беседу с будущим заемщиком - владельцем или представителем руководства фирмы. Эта беседа имеет большое значение для решения вопроса о будущей ссуде: она позволяет кредитному работнику не только выяснить многие важные детали кредитной заявки, но и составить психологический портрет заемщика, выяснить профессиональную подготовленность руководящего состава компании, реалистичность его оценок положения и перспектив развития предприятия.

На данный момент точные и детальные описания технологий снижения и управления кредитными рисками в большинстве своем являются know how банковских структур и консультационных компаний.

Наиболее распространенным примером является технология Risk Management, разработанная специалистами Chase Manhattan Bank. Технология опирается на статистическую модель описания рынка, позволяющую оценить будущую временную динамику рисковна основании собственной модели аппроксимации предыдущих статистических значений - корреляциях и стандартных отклонениях рыночных котировок.

Уже отмеченный нерегулярный характер поведения отечественного финансового рынка делает бессмысленным прямое использование подобных моделей применительно к отечественным портфелям, составленным из отечественных инструментов.

Особое место в системе управления кредитными рисками занимает и страхование. В основе банковского страхования лежат обязательства по страховому покрытию банков, известные в мире как Bankers Blanket Bond (B.B.B.), первоначально разработанные Американской ассоциацией гарантов для американских банков. Впоследствии банковское страхование было адаптировано с учетом местного законодательства (и этот процесс продолжается) для использования во многих странах, и в настоящее время оно получило широкое распространение в мире. Страховщиками, занимающими лидирующее положение в этом особом виде страхования, являются андерайтеры Ллойда в Лондоне. Управление кредитными рисками и страхование являются составляющими современной концепции экономической безопасности и стабильности бизнеса. Банковское страхование является одним из стандартных продуктов для банков на мировом рынке. Наличие такого покрытия обычно выдвигается как одно из стандартных условий при открытии, например, международных банковских кредитных линий или установлении корреспондентских отношений. В настоящее время, практически полное отсутствие банковского страхования на российском рынке в значительной мере тормозит эффективное развитие сотрудничества между российскими и крупными западными банками. Широкое внедрение в банках такого страхового покрытия в России, помимо повышения надежности и стабильности деятельности данного сектора финансово-кредитной системы, безусловно, внесет существенный вклад в процессы интеграции российской банковской системы в международную.

Эффективным инструментом управления кредитными рисками являются также кредитные деривативы в операциях хеджирования. Кредитные деривативы - производные инструменты, предназначенные для управления кредитными рисками. Они позволяют отделить кредитный риск от всех других рисков, присущих конкретному инструменту, и перенести такой риск от продавца риска (<приобретателя кредитной защиты>) к покупателю риска (<продавцу кредитной защиты>). Основной набор таких инструментов - это особо сконструированные свопы, производные бумаги, привязанные к кредитным рискам (credit linked notes), и т.д. Гарантии, синдицированные займы, опционы на активы и страхование кредитных рисков не являются кредитными деривативами, хотя в чем-то природа кредитных деривативов схожа с этими финансовыми операциями.

Кредитные деривативы отличаются от обычных производных инструментов тем, что они имеют дело с собственно кредитным риском, в то время как традиционные производные инструменты сфокусированы на рыночных факторах риска, таких как курсы валют, цены, индексы или процентные ставки.

Возможность отделить кредитный риск от активов и обязательств делает кредитные деривативы привлекательными для использования. С их помощью можно хеджировать кредитные риски, обеспечить диверсификацию этих рисков, встать в <короткую> или <длинную> позицию с желаемым профилем риска.

Корпорации используют кредитные деривативы как механизм для управления финансовыми и проектными рисками, в особенности на развивающихся рынках, а также для защиты от несостоятельности основных поставщиков или потребителей.

Использование кредитных деривативов банками мотивировано главным образом возможностью распределения кредитных рисков.

Примеры кредитных деривативов

1. Стандартный своп на неисполнение обязательств по займу.

Пусть банк А подвержен суверенному риску некоего государства и желает захеджировать этот риск. Для этого он заключает своп на неисполнение обязательств со своим контрагентом - банком В.

Банк А периодически выплачивает банку В премию в течение всего срока действия свопа. В случае наступления в этот срок некоторого <кредитного события> банк В произведет оговоренные платежи банку А.

Под кредитным случаем здесь следует понимать любое событие, оговоренное в условиях свопа, например суверенный дефолт или невыплату по облигациям государства. Особенность данного договора в том, что выплата при наступлении <кредитного события> будет основана на факте дефолта по определенным, заранее оговоренным обязательствам суверенного государства, но, вообще говоря, банк А фактически может и не владеть этими активами.

2. Своп на совокупный доход (total return swap).

Пусть банк А желает получать доходы по некоторым высоко прибыльным и рисковым активам Х. При этом банк А согласен нести соответствующий риск, но по тем или иным причинам не желает или не имеет возможности финансировать покупку актива Х или фактически владеть активом Х.

В этом случае банк А заключает своп на совокупный доход с банком В, компенсируя банку В затраты по финансированию покупки активов Х и, возможно, дополнительно выплачивая ему некоторые оговоренные премии. Банк В, в свою очередь, переводит в пользу банка А все доходы, приносимые активом Х (проценты, дивиденды, прирост стоимости и т.д.). Как правило, банк B компенсирует свою позицию по свопу приобретением реального актива X или производных инструментов, создающих похожие денежные потоки.

Следует подчеркнуть, что своп на совокупный доход распределяет между контрагентами как кредитные, так и рыночные риски, расширяя, таким образом, понятие кредитных деривативов.

3. Корзинный своп на неисполнение обязательств (basket trade).

Инструмент построен на основе стандартного свопа на неисполнение обязательств (см. выше), однако его особенность заключается в том, что наступление <кредитного события> привязано не к одному активу, а к группе (корзине) активов (X, Y, Z). При наступлении <кредитного события> по одному из входящих в корзину активов (например, активу Y) продавец кредитной защиты - банк А выплатит приобретателю кредитной защиты - банку В некоторую сумму. Дальнейшее действие свопа прекращается с наступлением первого <кредитного события>. Основная причина, по которой банк B заключает такой своп, состоит в том, что корзинный своп стоит дешевле, чем совокупность свопов на активы, входящие в корзину, по отдельности. Банк А заключает такой своп в отношении активов, в наименьшей степени связанных друг с другом, т.е. таким образом, чтобы при дефолте по активу Y вероятность дефолта по двум другим активам была минимальной.

В число кредитных деривативов входят также производные бумаги, привязанные к кредитным рискам (credit linked notes - CLNs). Существуют и другие инструменты, относящиеся к кредитным деривативам, однако рамки статьи ограничивают возможность демонстрации их многообразия.

Рынок кредитных деривативов значительно вырос в объеме за последние 5 лет.

В недавно вышедшем обзоре Британской банковской ассоциации (BBA) объем рынка по состоянию, наконец, 1998 г. оценивается в 350 млрд. долл., а прогнозируемое значение на 2000 г. равно 740 млрд. долл.

В США и Канаде основной объем рынка (60%) занимают инструменты, связанные с рисками корпораций, еще 30% приходится на риски банков и оставшиеся 10% на суверенные риски.

В Европе и Азии ситуация несколько иная: почти половину рынка занимают инструменты, связанные с суверенными рисками, и по 1/4 части рынка приходится на банковские и корпоративные риски.

На российском рынке кредитные деривативы пока не получили широкого распространения.

Развитие такого рынка тормозит как наличие нерыночных ограничений, таких как жесткий валютный контроль и негибкая налоговая система, так и недостаточное разнообразие ликвидных финансовых инструментов, а также отсутствие достаточного количества кредитоспособных участников финансового рынка.

На российском рынке перенос кредитных рисков осуществляется с помощью традиционно легко понимаемых банковских гарантий и синдицированных кредитов. Примером использования кредитных деривативов могут служить credit linked notes (CLNs), которые часто использовались в схемах привлечения инвестиций иностранных инвесторов на рынок ГКО и других высокодоходных российских финансовых активов. Бесценный опыт, полученный участниками рынка в последние годы, несомненно, вызовет интерес к такого рода инструментам и в будущем.

Сделки с кредитными деривативами пока не имеют специального законодательного регулирования в России. Кроме того, существует риск, что с юридической точки зрения такие сделки могут быть рассмотрены как сделки пари (похожая ситуация имеет место в некоторых других юрисдикциях).

Отсутствие унифицированной документации при оформлении подобных сделок является серьезным барьером для распространения рассматриваемых инструментов.

Внутренние риски

Внутренние риски можно подразделить по их отношению к виду и специфике банка, к характеру его деятельности (его операций) и к составу партнеров банка (клиентов и контрагентов). Рассмотрим основные внутренние риски и способы их минимизации.

1. Риски, связанные с видом банка

Банки и банковские учреждения могут быть государственными и частными (негосударственными), частные банки также подразделяются на кооперативные и коммерческие. Существует три типа коммерческих банков: специализированные, отраслевые и универсальные. В каждом из них присутствуют все виды рисков, но вероятность их возникновения и вид риска зависят от типа самого банковского учреждения.

Деятельность универсальных коммерческих банков соответствует их названию. Они занимаются практически всеми видами банковских услуг: финансовыми, кредитными и расчетными. Кроме того, в последнее время универсальные коммерческие банки все активнее осуществляют нетрадиционные операции с различными видами ценных бумаг, лизинг, факторинг, клиринг и т.д.

Специализированные коммерческие банки ориентируют свою деятельность на предоставление в основном каких-то конкретных услуг, т.е. имеют четко выраженную товарную ориентацию. Например, инновационные, инвестиционные, ссудосберегательные, ипотечные, депозитные, клиринговые и прочие банки. Другие банки специализируются на обслуживании определенных категорий клиентов по отраслевому (сельскохозяйственные, промышленные, строительные) или функциональному (биржевые, страховые, трастовые, кооперативные, коммунальные) признакам.

И наконец, существует рыночная ориентация деятельности специализированных коммерческих банков, т.е. они могут быть региональными, межрегиональными, транснациональными.

Уровень и вид внутренних рисков, с которыми сталкиваются различные виды коммерческих банков, в основном зависят от специфики их деятельности.

В специализированных коммерческих банках, например инновационных, преобладают риски, связанные с кредитованием новых технологий. Согласно результатам выборочного статистического анализа самый большой риск представляет ввод в эксплуатацию технологической новинки без квалифицированной предварительной оценки ее эффективности.

Причинами повышенного риска могут быть:

• - использование новый технологии начато преждевременно, еще до того, как затраты на производство приведены в соответствие с реальным уровнем рыночных цен;
• - продукция, выпущенная до того, как покупатель готов платить за новшества, т.е. объем потенциального спроса недостаточен для того, чтобы окупить затраты. Следовательно, реальный спрос еще ниже;
• - число поставщиков и посредников, привлеченных с перспективой на рост спроса, избыточно для конкретного рынка (рыночного сегмента, окна, ниши), что приводит к удорожанию конкретного банковского товара.

Вместе с тем, многие инвестиционные банки имеют, например, более низкий уровень портфельных рисков, т.к. они имеют возможность предлагать своим клиентам разнообразные услуги по управлению кредитными портфелями ценных бумаг. Таким образом, они получают фиксированные доходы. С целью снижения уровня таких рисков не только сами банки, но и их благожелательные и искомые контактные аудитории должны проводить активную маркетинговую деятельность по выявлению реальной и потенциальной емкости рынка и реального и потенциального спроса на конкретный товар банка (т.е. определенную банковскую услугу).

В отраслевых банках самое главное значение для уровня рисков имеют вид и специфика конкретной отрасли (старой или новой, перспективной, стратегической и т.д.). Деятельность универсальных коммерческих банков подвержена рискам обоих типов, а также их сочетаниям.

2. Риски, связанные со спецификой клиентов банка

По своей сути банк - это коммерческое предприятие. Основным принципом взаимоотношений «Банк - Клиент» является принцип получения прибыли банком при меньших затратах и принцип минимизации всех видов риска. Банк на самом деле может рисковать (и он рискует ежедневно в процессе своей деятельности) своим собственным капиталом, но не капиталом клиента, его прибылью. С целью минимизации риска банк должен:

• - диверсифицировать портфель своих клиентов, что ведет к диверсификации всех видов риска, т.е. к его рассредоточению;
• - стараться предоставлять кредиты в виде более мелких сумм большему количеству клиентов;
• - предоставлять большие суммы клиентам на консорциональной основе.

3. Отраслевой риск (виды клиентов банка в зависимости от принадлежности к различным отраслям)

Согласно теории рисков основным признаком принадлежности предприятий к той или иной отрасли является назначение выпускаемой продукции. Различают предприятия первичной сферы, к которой относятся сельскохозяйственные предприятия; предприятия вторичной сферы (промышленные), которые, со своей стороны, могут быть добывающими и перерабатывающими, и, наконец, предприятия третичной сферы, предоставляющие различного рода услуги (банки, страховые, аудиторские, консультационные компании и пр.) и осуществляющие свою деятельность в сфере сбыта (оптового или розничного). Для снижения уровня отраслевого риска банку необходимо обслуживать клиентов, принадлежащим к различным отраслям народного хозяйства. Таким образом, снижается уровень риска сезонности, так как верхние и нижние точки сезонных колебаний (традиционные или неожиданные) различных клиентов не совпадают, риска инфляции, валютных рисков, рисков форс-мажорных обстоятельств. Отраслевой риск связан с экономической и финансовой динамикой самой отрасли. Чем отрасль динамичнее, тем выше степень риска.

Факторы, оказывающие влияние на уровень отраслевого риска, могут быть сгруппированы следующим образом:

• - деятельность альтернативных отраслей за определенный период времени. Анализ проводится с помощью специфического анализа уровня среднеквадратных отклонений;
• - внутриотраслевая конкуренция, которая может быть ценовой и неценовой и зависит от сложности вхождения новых производителей в отрасль, наличия или отсутствия товаров-заменителей, рыночной силы покупателей (потребителей), рейтинга поставщиков и посредников, авторитета благожелательных контактных аудиторий.

Одним из основных способов измерения уровня отраслевого риска является получение «бетта-коэффициента» отрасли. Этот коэффициент определяет уровень колебаний или отклонений результатов деятельности конкретной отрасли по отношению к результатам деятельности всей экономики рынка страны. Очевидно, что для анализа уровня отраслевого риска необходима достаточно обширная база данных макроэкономических показателей за достаточно длительный период времени.

Отрасль с показателем коэффициента выше единицы имеет более высокий уровень риска, чем отрасль с коэффициентом ниже единицы. Обычно этот анализ проводится с помощью регрессионных моделей или методов факторного анализа. Кроме того, уровень отраслевого риска достаточно динамичен и необходимо проводить анализ его уровня не только в статистике, но и в динамике.

4. Уровень риска банка в зависимости от размера клиента

В зависимости от размеров предприятия клиенты классифицируются на три группы: мелкие, средние и крупные.

Мелкие и средние заемщики более гибкие, быстрее могут отреагировать на потребности рынка, клиента. Их структура более легкая, что дает им возможность быстрее менять направления своей деловой активности, получать высокую прибыль. В последнее время в США, например, государство дает субсидии и возможность средним предприятиям заниматься активными научными исследованиями, новыми направлениями и пр.

Но мелкие и средние предприятия обычно имеют небольшой собственный капитал, что приводит к банкротству в условиях жесткой конкуренции, каких-то непредвиденных изменений политического и экономического характера (риск форс-мажорных обстоятельств). Часто они имеют небольшое количество клиентов, контролируют небольшие рыночные окна, ниши и сегменты. Поэтому количество банкротств выше для мелких и средних предприятий. Согласно статистическому анализу американских экономистов обычно около 50% вновь созданных мелких и средних предприятий разоряются в течение первых двух лет, и, как правило, не больше 10% из них продолжают существовать 7 лет после своего создания.

Крупные предприятия, наоборот, более инертны. Они не реагируют быстро на изменения в потребностях рынка и конкретного потребителя. Они не часто меняют направления своей деловой активности, но они имеют весомый собственный капитал и могут «пережить» некоторые благоприятные экономические ситуации. Они имеют возможность осуществлять все виды гарантийного и послегарантийного сервисного обслуживания, тратить большие средства на разного рода рекламу. Иными словами, они почти всегда обеспечивают среднюю прибыль и рентабельность. Такие предприятия имеют возможность создавать дочерние фирмы, филиалы, расширять свой рынок, превратить его в международный.

5. Уровень риска банка в зависимости от принадлежности клиента к различным видам собственности

По принадлежности к различным видам собственности производители могут быть разделены на следующие группы - государственные, частные, кооперативные, акционерные. Последние два вида могут быть совместными (транснациональными) и мононациональными. В зависимости от этого различные виды рисков приобретают большую или меньшую значимость в процессе их деятельности. Задачей банка является подбирать портфель своих клиентов таким образом, чтобы самому иметь оптимальное соотношение между активными и пассивными операциями, сохранять уровень своей ликвидности и рентабельности на необходимом для бесперебойной деятельности уровне.

Для этой цели необходимо, на наш взгляд, проводить регулярный анализ уровня всех рисков, определять их оптимальное значение для каждого конкретного момента и использовать весь набор способов управления ими.

И, наконец, можно отметить еще несколько способов управления уровнем риска деятельности банков и банковских учреждений. К ним можно отнести:

• - предварительную оценку возможных потерь с помощью прогнозных методов анализа имеющейся статистической и динамической достоверности информации о деятельности самих банков, их клиентов, контрагентов, их поставщиков и посредников, конкурентов и различных групп контактных аудиторий. Для этой цели коммерческим банкам необходимо создать отделы, занимающиеся анализом уровня рисков и вырабатывающие меры по управлению ими в системе маркетинга.
• - динамику процентных ставок, которые при увеличении степени риска увеличиваются, и наоборот, т.е. ставки по свободно обращающимся инструментам ниже ставок по инструментам с ограниченной обратимостью; ставки по пассивным операциям и операциям на межбанковском рынке обычно ниже ставок по активным операциям и кредитным операциям с клиентурой; чем стабильнее заемщик, тем ниже процентные ставки; долгосрочные меняются более плавно (с учетом временного сглаживания), чем краткосрочные; ставки по кредитам с обеспечением и краткосрочными операциями ниже, чем ставки без обеспечения и по краткосрочным операциям;
• - страхование кредита как гарантию на случай неблагоприятных обстоятельств;
• - хеджирование (страхование риска);
• - отказ от предложений заемщика при слишком большом риске;
• - расчет условий кредита, применяемый в основном в случаях небольших займов и личного кредитования;
• - диверсификацию риска, представляющую собой его рассредоточение. Она может проявляться в различных видах:
  • а). предоставление кредитов более мелкими суммами большему количеству клиентов при сохранении общего объема кредитования;
  • б). предоставление кредитов на консорциональной основе, когда для выдачи большой суммы кредита объединяются несколько банков, образуя консорциум;
  • в). привлечение депозитных вкладов, ценных бумаг более мелкими суммами от большего числа вкладчиков;
  • г). получение достаточного обеспечения по выданным кредитам. Важными условиями реализации последнего требования являются наличие залогового права; умение правильно анализировать и оценивать платежеспособность заемщиков; правильная ориентация по оперативному взысканию долга; применение системы нормативов по активным и пассивным операциям. Они устанавливаются Центральным Банком и обязательны для выполнения.

Регулирование банковского риска базируется не на оценке финансового положения заемщика, а на установлении определенного соотношения между суммами выданных кредитов и собственных средств самого банка, т.е. предполагается создание резервного потенциала у банков для покрытия возможных убытков в случае разорения клиентов.

Количественные характеристики нормативов обусловлены состоянием экономики, уровнем централизации банковской системы и др. В развитых странах соотношение между собственным и заемным капиталом находится на уровне от 1: 10 до 1:100. Например, соотношение собственного капитала к заемным средствам в США - 1:15, в Германии - 1:30, в Швейцарии - 1:12, в Японии - 1:83. В Австрии выдаваемый одному заемщику кредит не может превышать 50% основного капитала банка. В Ирландии одному вкладчику запрещается помещать в банк депозиты, превышающие 10% общей суммы банковских депозитов, а 10 самых крупных вкладчиков не должны держать в банке более 40% суммы его депозитов.

В Великобритании коммерческие банки должны информировать Банк Англии о каждом депозите, составляющей 5% суммы всех депозитов. В Бельгии банки сообщают банковской комиссии о состоянии депозитов, хотя регулирующих норм не предусматривается.

В США действует так называемый закон Джонсона (с 1934 г.), запрещающий предоставлять кредиты странам, не погасившим свои долговые обязательства перед правительством США и не являющимся членами Международного валютного фонда.

Одним из способов регулирования валютного риска является программа экспортно-импортного банка США «Страхование экспортных кредитов». Она осуществляется в сотрудничестве с Ассоциацией страхования экспортных кредитов. Страхование покрывает 90% потерь по причинам коммерческого характера и 100% - по причинам политического характера от финансируемой части суммы контракта. Чаще всего к этой программе прибегают экспортеры на наиболее рискованные риски, а именно стран Африки и Латинской Америки.

Только от конкретной ситуации зависит, каким способом коммерческие банки будут анализировать уровни всех рисков и управлять ими.

Основные методы и пути минимизации финансовых рисков

Финансовая деятельность предприятия во всех ее формах сопряжена с многочисленными рисками, степень влияния которых на результаты этой деятельности существенно возрастает с переходом к рыночной экономике. Риски, сопровождающие эту деятельность, выделяются в особую группу финансовых рисков, играющих наиболее значимую роль в общем «портфеле рисков» предприятия. Возрастание степени влияния финансовых рисков на результаты финансовой деятельности предприятия связано с быстрой изменчивостью экономической ситуации в стране и конъюнктуры финансового рынка, расширением сферы финансовых отношений, появлением новых для нашей хозяйственной практики финансовых технологий и инструментов и рядом других факторов.

В системе методов управления финансовыми рисками предприятия основная роль принадлежит внешним и внутренним механизмам нейтрализации рисков. Внутренние механизмы нейтрализации финансовых рисков представляют собой систему методов минимизации их негативных последствий, избираемых и осуществляемых в рамках самого предприятия. Основным объектом использования внутренних механизмов нейтрализации являются, как правило, все виды допустимых финансовых рисков, значительная часть рисков критической группы, а также нестрахуемые катастрофические риски, если они принимаются предприятием в силу объективной необходимости.

В современных условиях внутренние механизмы нейтрализации охватывают преимущественную часть финансовых рисков предприятия. Преимуществом использования внутренних механизмов минимизации финансовых рисков является высокая степень альтернативности принимаемых управленческих решений, не зависящих, как правило, от других субъектов хозяйствования. Они исходят из конкретных условий осуществления финансовой деятельности предприятия и его финансовых возможностей, позволяют в наибольшей степени учесть влияние внутренних факторов на уровень финансовых рисков в процессе минимизации их негативных последствий. Система внутренних и внешних механизмов минимизации финансовых рисков предусматривает использование следующих основных методов:

1. Избежание риска. Это направление нейтрализации финансовых рисков является наиболее радикальным. Оно заключается в разработке таких мероприятий внутреннего характера, которые полностью исключают конкретный вид финансового риска. К числу основных из таких мер относятся: отказ от осуществления финансовых операций, уровень риска по которым чрезвычайно высок. Несмотря на высокую эффективность этой меры, ее использование носит ограниченный характер, так как большинство финансовых операций связано с осуществлением основной производственно-коммерческой деятельности предприятия, обеспечивающей регулярное поступление доходов и формирование его прибыли; отказ от использования в высоких объемах заемного капитала.

Снижение доли заемных финансовых средств в хозяйственном обороте позволяет избежать одного из наиболее существенных финансовых рисков потери финансовой устойчивости предприятия. Вместе с тем, такое избежание риска влечет за собой снижение эффекта финансового левериджа, т.е. возможности получения дополнительной суммы прибыли на вложенный капитал; отказ от чрезмерного использования оборотных активов в низколиквидных формах. Повышение уровня ликвидности активов позволяет избежать риска неплатежеспособности предприятия в будущем периоде. Однако такое избежание риска лишает предприятие дополнительных доходов от расширения объемов продажи продукции в кредит и частично порождает новые риски, связанные с нарушением ритмичности операционного процесса из-за снижения размера страховых запасов сырья, материалов, готовой продукции; отказ от использования временно свободных денежных активов в краткосрочных финансовых вложениях. Эта мера позволяет избежать депозитного и процентного риска, однако порождает инфляционный риск, а также риск упущенной выгоды. Эти и другие формы избежания финансового риска лишают предприятие дополнительных источников формирования прибыли, а соответственно отрицательно влияют на темпы его экономического развития и эффективность использования собственного капитала. Поэтому в системе внутренних механизмов нейтрализации рисков их избежание должно осуществляться очень взвешенно при следующих основных условиях: если отказ от одного финансового риска не влечет возникновения другого риска более высокого или однозначного уровня; если уровень риска несопоставим с уровнем доходности финансовой операции по шкале «доходность-риск»; если финансовые потери по данному виду риска превышают возможности их возмещения за счет собственных финансовых средств предприятия и др.

• 2. Лимитирование концентрации риска это установление лимита, т.е. предельных сумм расходов, продажи, кредита и т.п. Лимитирование является важным приемом снижения степени риска и применяется банками при выдаче ссуд, при заключении договора на овердрафт и т.п. хозяйсивующими субъектами он применяется при продаже товаров в кредит, предоставлении займов, определении сумм вложения капитала и т.п. Механизм лимитирования концентрации финансовых рисков используется обычно по тем их видам, которые выходят за пределы допустимого их уровня, т.е. по финансовым операциям, осуществляемым в зоне критического или катастрофического риска. Такое лимитирование реализуется путем установления на предприятии соответствующих внутренних финансовых нормативов в процессе разработки политики осуществления различных аспектов финансовой деятельности. Система финансовых нормативов, обеспечивающих лимитирование концентрации рисков, может включать: предельный размер (удельный вес) заемных средств, используемых в хозяйственной деятельности; минимальный размер (удельный вес) активов в высоколиквидной форме; максимальный размер товарного (коммерческого) или потребительского кредита, предоставляемого одному покупателю; максимальный размер депозитного вклада, размещаемого в одном банке; максимальный размер вложения средств в ценные бумаги одного эмитента; максимальный период отвлечения средств в дебиторскую задолженность.
• 3. Диверсификация. Диверсификация представляет собой процесс распределения капитала между различными объектами вложения, которые непосредственно не связаны между собой. Диверсификация является наиболее обоснованным и относительно менее издержкоемким способом снижения степени финансового риска. В качестве основных форм диверсификации финансовых рисков предприятия могут быть использованы следующие ее направления: диверсификация видов финансовой деятельности предусматривает использование альтернативных возможностей получения дохода от различных финансовых операций краткосрочных финансовых вложений, формирования кредитного портфеля, осуществления реального инвестирования, формирования портфеля долгосрочных финансовых вложений и т.п.; диверсификация валютного портфеля предприятия предусматривает выбор для проведения внешнеэкономических операций нескольких видов валют; диверсификация депозитного портфеля предусматривает размещение крупных сумм временно свободных денежных средств на хранение в нескольких банках; диверсификация кредитного портфеля предусматривает разнообразие покупателей продукции предприятия и направлена на уменьшение его кредитного риска; диверсификация портфеля ценных бумаг позволяет снижать уровень несистематического риска портфеля, не уменьшая при этом уровень его доходности; диверсификация программы реального инвестирования предусматривает включение в программу инвестирования различных инвестиционных проектов с альтернативной отраслевой и региональной направленностью, что позволяет снизить общий инвестиционный риск по программе. Характеризуя механизм диверсификации в целом, следует отметить однако, что он избирательно воздействует на снижение негативных последствий отдельных финансовых рисков. Обеспечивая несомненный эффект в нейтрализации комплексных, портфельных финансовых рисков несистематической (специфической) группы, он не дает эффекта в нейтрализации подавляющей части систематических рисков инфляционного, налогового и других. Поэтому использование этого механизма носит на предприятии ограниченный характер.
• 4. Хеджирование. Хеджирование используется в банковской, биржевой и коммерческой практике для обозначения различных методов страхования валютных рисков. В отечественной литературе термин «хеджирование» стал применяться в более широком смысле как страхование рисков от неблагоприятных изменений цен на любые товарно-материальные ценности по контрактам и коммерческим операциям, предусматривающим поставки (продажи) товаров в будущем. Контракт, который служит для страховки от рисков изменения курсов (цен), носит название «хедж», а хозяйствующий субъект, осуществляющий хеджирование «хеджер». Существуют две операции хеджирования: хеджирование на повышение и хеджирование на понижение. Хеджирование на повышение, или хеджирование покупкой, представляет собой биржевую операцию по покупке срочных контрактов или опционов. Хедж на повышение применяется в тех случаях, когда необходимо застраховаться от возможного повышения цен (курсов) в будущем. Хеджирование на понижение, или хеджирование продажей это биржевая операция с продажей срочного контракта. Хеджер, осуществляющий хеджирование на понижение, предполагает совершить в будущем продажу товара, и поэтому, продавая на бирже срочный контракт или опцион, он страхует себя от возможного снижения цен в будущем. В зависимости от используемых видов производных ценных бумаг различают следующие механизмы хеджирования финансовых рисков: хеджирование с использованием фьючерсных контрактов; хеджирование с использованием опционов; хеджирование с использованием операции «своп».
• 5. Распределение рисков. Механизм этого направления минимизации финансовых рисков основан на частичном их трансферте (передаче) партнерам по отдельным финансовым операциям. При этом хозяйственным партнерам передается та часть финансовых рисков предприятия, по которой они имеют больше возможностей нейтрализации их негативных последствий и располагают более эффективными способами внутренней страховой защиты. Широкое распространение получили следующие основные направления распределения рисков: распределение риска между участниками инвестиционного проекта. В процессе такого распределения предприятие может осуществить трансферт подрядчикам финансовых рисков, связанных с невыполнением календарного плана строительно-монтажных работ, низким качеством этих работ, хищением переданных им строительных материалов и некоторых других. Для предприятия, осуществляющего трансферт таких рисков, их нейтрализация заключается в переделке работ за счет подрядчика, выплаты им сумм неустоек и штрафов и в других формах возмещения понесенных потерь; распределение риска между предприятием и поставщиками сырья и материалов. Предметом такого распределения являются прежде всего финансовые риски, связанные с потерей (порчей) имущества (активов) в процессе их транспортирования и осуществления погрузо-разгрузочных работ; распределение риска между участниками лизинговой операции. Так, при оперативном лизинге предприятие передает арендодателю риск морального устаревания используемого актива, риск потери им технической производительности; распределение риска между участниками факторинговой (форфейтинговой) операции. Предметом такого распределения является прежде всего кредитный риск предприятия, который в преимущественной его доле передается соответствующему финансовому институту коммерческому банку или факторинговой компании.
• 6. Самострахование (внутреннее страхование). Механизм этого направления минимизации финансовых рисков основан на резервировании предприятием части финансовых ресурсов, позволяющем преодолеть негативные финансовые последствия по тем финансовым операциям, по которым эти риски не связаны с действиями контрагентов. Основными формами этого направления нейтрализации финансовых рисков являются: формирование резервного (страхового) фонда предприятия. Он создается в соответствии с требованиями законодательства и устава предприятия. На его формирование направляется не менее 5% суммы прибыли, полученной предприятием в отчетном периоде; формирование целевых резервных фондов. Примером такого формирования могут служить фонд страхования ценового риска; фонд уценки товаров на предприятиях торговли; фонд погашения безнадежной дебиторской задолженности и т.п.; формирование системы страховых запасов материальных и финансовых ресурсов по отдельным элементам оборотных активов предприятия. Размер потребности в страховых запасах по отдельным элементам оборотных активов (сырье, материалы, готовая продукция, денежные средства) устанавливается в процессе их нормирования; нераспределенный остаток прибыли, полученной в отчетном периоде.
• 7. Страхование риска. Страхование риска является наиболее важным методом снижения степени риска. Сущность страхования выражается в том, что инвестор готов отказаться от части своих доходов, чтобы избежать риска, т.е. он готов заплатить за снижение степени риска до нуля. В настоящее время появились новые виды страхования, например, страхование титула, страхование предпринимательских рисков и др. Титул законное право собственности на недвижимость, имеющее документальную юридическую сторону. Страхование титула это страхование от событий, произошедших в прошлом, последствия которых могут отразиться в будущем. Оно позволяет покупателям недвижимости рассчитывать на возмещение понесенных убытков в случае распоряжения судом договора купли-продажи недвижимости. Предпринимательский риск это риск неполучения ожидаемых доходов от предпринимательской деятельности. Страховая сумма не должна превышать страховую стоимость предпринимательского риска, т.е. сумму убытков от предпринимательской деятельности, которые страхователь, как можно ожидать, понес бы при наступлении страхового случая.
• 8. К прочим методам минимизации степени риска могут быть отнесены следующие: обеспечение востребования с контрагента по финаперечня форс-мажорных обстоятельств в контрактах с контрагентами; обеспечение компенсации возможных финансовых потерь по рискам за счет предусматриваемой системы штрафных санкций.

Кредитные операции являются важнейшей составляющей деятельности банка, образующей его доход. За счет этого источника формируется основная часть чистой прибыли, отчисляемой в резервные фонды, которая идет на выплату дивидендов акционерам банка. Кредиты банков служат основным источником пополнения оборотных средств. Банковские кредиты не только играют огромную роль в развитии банков и организаций, определяют функционирование экономики страны в целом, но и имеют огромные потенциальные потери, возникающие при невозврате сумм задолженностей банкам.

Для предвидения возможных потерь при невозврате сумм задолженностей банкам существует дифференцированность кредитования.

Дифференцированность кредитования означает необходимость при выдаче кредита учитывать кредитоспособность клиента и предоставлять кредиты только тем заемщикам, финансовое положение которых создает у кредитной организации уверенность в возможности возвращения кредита в установленные договором сроки.

К перечисленному принципу можно добавить принцип обеспеченности. Обеспечение может выступать в форме залога, поручительства, банковской гарантии или страхования. В то же время законодательством предусмотрена возможность предоставления кредита без соответствующего обеспечения (бланковый кредит).

Кредиты, которые предоставляются коммерческими банками, можно классифицировать по различным признакам (Приложение 1).

Кредитная политика банка -это стратегия и тактика банка в области организации кредитного процесса. Коммерческие банки разрабатывают общие принципы кредитной политики, определяют ее главную цель, приоритеты на кредитном рынке и основные направления кредитования. Указанные позиции закрепляются в

Положении о кредитной политике банка, которое является внутренним документом каждого банка. Условия

конкуренции на банковском рынке диктуют требования к расширению круга предоставляемых банковских услуг, но идти по этому пути можно только с учетом оценки возможных рисков и определения путей их снижения, разработки оптимальной для банка организации процесса кредитования и мер по обеспечению ликвидности кредитного портфеля, а также ведение правильной процентной политики.

Кредитный риск - это потенциальные потери, возникающие при невозврате или несвоевременном возврате клиентами - заемщиками сумм задолженностей банкам. Прогнозирование риска, заключающееся, например, в оценке кредитоспособности, включает такие моменты, как проверку юридической правоспособности клиента, его финансовое положение, кредитной истории и качества предложенного им обеспечения. Факторы, влияющие на кредитоспособность заемщика (Приложение 2).

Целями кредитной политики являются:

Общая, подразумевающая создание условий для эффективного размещения денежных средств путем предоставления кредитов, обеспечение стабильного увеличения прибыли банка в процессе роста доходов от кредитных операций и снижение расходов по ним.

Частная, заключающаяся в улучшение обслуживание клиентов, изменении структурных показателей, повышение репутации банка.

Приоритеты банка на кредитном рынке определяют выбор отраслей, представляющих зону интересов банка на данном этапе его развития, оптимальную структуру по каждой категории кредитов, по срокам и видам планируемый уровень крупных кредитов, целесообразность и внедрение новых видов кредитов.

Организация процесса кредитования включает разработку положения о кредитном подразделении, его сотрудниках, порядок проведения кредитной сделки, изменения условий кредитования и процедуру взыскания просроченной задолженности.

Меры по обеспечению ликвидности кредитного портфеля включают предпочтительные формы обеспечения возвратности кредитов, порядок оценки кредитоспособности клиентов и кредитного портфеля, возможные варианты реструктуризации кредитного портфеля в кризисные периоды, порядок покрытия убытков.

Процентные ставки устанавливаются с учетом ставки рефинансирования Банка России, средних процентных ставок по межбанковским кредитам, спроса на кредит, стабильности денежного обращения в стране, вида кредита, качества обеспечения, финансового состояния заемщика и стоимости привлеченных кредитных ресурсов.

Управление кредитным риском является одной из самых важных задач для достижения высоких финансовых результатов деятельности в сфере кредитования. Оно осуществляется следующими способами:

диверсификация портфеля ссуд и инвестиций банка

предварительный анализ кредитоспособности заемщика

оценка стоимости выдаваемых кредитов и последующее их сопровождение

страхование кредитов

привлечение достаточного обеспечения

Суть политики диверсификации состоит в предоставлении кредитов большому числу независимых друг от друга клиентов. Кроме того, производиться распределение кредитов и ценных бумаг по срокам (регулирование доли краткосрочных, среднесрочных и долгосрочных вложений в зависимости от ожидаемого изменения конъюнктуры), по назначению (сезонные, на строительство и т.д.), по виду обеспечения, по способу установления процентной ставки за кредит (фиксированная или переменная), по отраслям и т.д. В целях диверсификации банки устанавливают плавающие лимиты кредитования заемщиков или кредитные лимиты, сверх которых кредиты не предоставляются независимо от уровня процентной ставки.

Предварительный анализ кредитоспособности признается одним из наиболее эффективных методов снижения риска кредитования. Результат наиболее ощутим, если удовлетворены присущие этому методу высокие требования к квалификации персонала по оценке приемлемости риска, правильности выбранных теорий и методик оценки кредитоспособности клиентов в зависимости от объемов их операций и стадий становления субъекта хозяйствования.

Оценка стоимости выдаваемых кредитов и последующее их сопровождения выражается в классификации кредитов по группам риска и созданием резерва по сомнительным долгам в зависимости от группы риска.

Страхование кредита предполагается полную передачу риска его невозврата организации, занимающейся страхованием. В настоящее время существует различные варианты страхования кредитов, но все расходы, связанные с их осуществлением, относятся обычно на заемщиков.

Привлечений достаточного обеспечения означает, что банку гарантируется возврат выданного кредита и процентов по нему. Размер обеспечения должен покрывать не только величину выдаваемого кредита, но и сумму процентов по нему, а также расходы по взысканию просроченной задолженности.

При невозврате проблемной или просроченной задолженности отдел сопровождения кредитных операций, юридический отдел, служба безопасности, отдел расчетно-кассового обслуживания и учета кредитных операций осуществляются необходимые мероприятия для ее взыскания.

По итогам первый главы можно сделать вывод, что методики российских банков по качественной оценке рисков в некоторых параметрах схожи. Так, практически все рассматривают показатели обеспеченности собственными средствами, ликвидности и рентабельности. Различие состоит в количестве индикаторов, соответствующих одному показателю, и удельном весе показателей при формировании общей оценки. В ряде банков большое внимание уделяется параметрам клиентского бизнеса: оборачиваемости различных видов активов. В одних банках составляется общий кредитный рейтинг, в других отдельно рейтингуется заемщик, отдельно - обеспечение. Количество показателей достаточно большое - от 10 и более.

Следует подчеркнуть, что каждый банк реализует своё понимание риска, основанное на знании особенностей клиентуры, объема и цены кредитных ресурсов. Однако могу с уверенностью утверждать, что методики крупных банков, слишком обширные, формализованные и жесткие, для банков среднего размера не годятся.

Содержание
Введение
Глава 1. Теоретические аспекты управления кредитным риском
1.1 Сущность и содержания кредитного риска
1.2 Виды риска в банковской деятельности
Глава 2. Анализ управления кредитным риском на примере ОАО “Сбербанк”
2.1 Краткая характеристика ОАО “Сбербанк”
2.2 Методы управления кредитным риском в ОАО “Сбербанке”
Глава 3. Направления совершенствования организации управления кредитным риском

3.1 Применение оптимальной кредитной политики, как основа управления кредитным риском
3.2 Мероприятия по снижению кредитного риска
3.3 Страхование банковских рисков
Заключение
Список использованных источников

Введение

Кредитные риски являются наиболее частой причиной банкротство банков, в связи с чем все регулирующие органы устанавливают стандарты по управлению кредитными рисками то есть опасность, что дебитор не сможет осуществить процентные платежи или выплатить основную сумму кредита в соответствии с условиями, указанными в кредитном соглашении, является неотъемлемой частью банковской деятельности. Кредитные риски означают, что платежи могут быть задержаны или вообще не выплачены, что в свою очередь может привести к проблемам в движении денежных средств и неблагоприятно отразиться на ликвидности банка.

Банки предоставляют кредиты различным юридическим и физическим лицам из собственных и заёмных ресурсов. Средства банка формируются за счёт клиентских денег на расчетных, текущих, срочных и иных счетах; межбанковского кредита средств мобилизованных банком во временное пользование путём выпуска долговых ценных бумаг и так далее.

В тоже время данные операции связанны с кредитными рисками, которыми подвергаются банки. Не смотря на инновации в секторе финансовых услуг, кредитный риск до сих пор остаётся основной причиной банковских проблем. Более 80% содержание балансовых отчётов банков посвящено обычно именно этому аспекту управления рисками.

Обычно выделяются три основных вида кредитного риска:

1. Личный или потребительский риск.

2. Корпоративный риск или риск компании.

3. Суверенный или страновой риск.

Особого внимания заслуживает процесс управления кредитным риском, потому что от его качества зависит успех работы банка. Исследования банкротств банков всего мира свидетельствует о том, что основной причиной явилось низкое качество активов.

кредитный банковский риск страхование

Ключевыми элементами эффективного управления являются: хорошо развитые кредитная политика и процедуры; хорошее управление портфелем.

Конкретные меры по управлению кредитными рисками обычно включают три вида директив: Первый вид – это директивы – направленные на ограничение или уменьшение кредитных рисков, например определяющие концентрацию и размер кредитов, кредитования связанных с банком лиц или превышение лимитов. Второй вид включает директивы по классификации активов. Сюда входит анализ вероятности погашения портфеля кредитов и прочих кредитных инструментов, включая начисление и не выплаченные проценты, которые подвергают банк кредитному риску. Третий вид включает директивы по кредитному резервированию – не только по портфелю кредитов, но также по всем другим активам, которые могут привести к убыткам.

Избежать кредитный риск, позволяет тщательный отбор заёмщиков, анализ условий выдачи кредита, постоянный контроль за финансовым состоянием заёмщика, его способность (и готовность) погасить кредит. Выполнения всех этих условий гарантирует успешное проведение важнейшей банковской операции-предоставления кредитов.

Очень важно, чтобы банки предоставляли необходимую информацию контролирующими организациями и другими заинтересованными лицами для того, того чтобы те могли правильно оценить финансовое состояние банков, так как у банков разных стран разные правила классификации кредитов, резервные требования, практика обращения с проблемными кредитами, а так же степень профессионализма банковского руководства.

Цель данной курсовой работы проанализировать и определить виды рисков, выявить проблемы управления рисками, связанные с профессиональной банковской и российской общегосударственной спецификой. Выявить методы совершенствования мероприятий по снижению кредитного риска.

Указанная цель предполагает последовательное решение следующих задач:

1) Проанализировать теорию банковских рисков;

2) Определить виды рисков и их методы управления;

3) Изучить систему банковского кредитного риска, применение методов управления банковским кредитным риском и российской общегосударственной спецификой;

4) Выявить принципы процесса управления кредитными рисками в Сбербанке России;

5) Изучить, основные методы и управления кредитными рисками в Сбербанке России;

6) Выявить методы совершенствования мероприятий по снижению кредитного риска на примере Сбербанка России;

7) Предложить направления совершенствования управлениями кредитными рисками в Сбербанке России.

Предметом исследования является процесс управлениями кредитными рисками в организации кредитной работы.

Объект исследования – кредитные риски Сбербанка Российской Федерации.

Глава 1. Теоретические аспекты управления кредитным риском

1.1 Сущность и содержания кредитного риска

Современный банковский рынок немыслим без риска. Риск присутствует в любой операции, только он может быть разных масштабов и по-разному “смягчаться”, компенсироваться. Было бы в высшей степени наивным искать варианты осуществления банковских операций, которые бы полностью исключили риск и заранее гарантировали бы определённый финансовый результат. С таким подходом к делу в условиях рынка долго невозможно оставаться “на плаву”.

Следовательно, для банковской деятельности важным является не избежание риска вообще, а предвидение и снижение его до минимального уровня.

Принято понимать вероятность, а точнее угрозу потери банком части своих ресурсов, недополучения доходов или произведения дополнительных расходов в результате осуществления определённых финансовых операций. Потери, понимаемые как непредвиденное снижение банковской прибыли, выступают обобщающим показателем, характеризующим риск, присущей банковской деятельности.

Таким образом, риск можно определить как угрозу того, что банк понесёт потери, размер которых является показателем уровня рискованности предстоящего мероприятия и качества стратегии в области риска.

1.2 Виды риска в банковской деятельности

Согласно к утверждению, что каждый банк, стараются минимизировать риск и максимизировать прибыль. Оптимально соотношение уровней риска и ожидаемой прибыли различно и зависит от ряда объективных и субъективных факторов.

Риски распределяются на:

· Ретроспективные

· Текущие

· Перспективные

Анализ ретроспективных рисков, их характера и способов их снижения даёт возможность более точно прогнозировать текущие и перспективные риски. По степени банковские риски можно разделить на:

· Умеренные

По основным факторам возникновения банковские риски бывают экономическими или политическими. Эти основные виды рисков связаны между собой. В свою очередь и политические и экономические риски могут быть внешними и внутренними. К внешним относятся риски, которые возникают во внешнем относительно банка средне и непосредственно не зависят от его деятельности. Это политические, правовые, социальные и общеэкономические риски, возникающие в случаи обострения экономического кризиса в стране, политической нестабильности, войны, отмены импортных лицензий и так далее. Влияние внешних рисков на результативность работы банка исключительно высокий, управление этими рисками сложнее, а иногда и не возможна. К внутренним относятся риски, возникающие непосредственно в связи с деятельностью конкретного банка. Чем шире круг клиентов, партнёров, связей банка, банковских операций и услуг, тем больше внутренних рисков. Внутренние риски необходимо: выявлять, оценивать, минимизировать и постоянно контролировать. Внутренние риски, в свою очередь, делятся на потери по основной и по вспомогательной деятельности банка. Первые представляют собой самую распространённую группу рисков:

· Процентный риск

· Валютный риск

· Рыночный риск

· Кредитный риск

Процентный риск-это риск потери прибыли возникающий из-за неблагоприятных колебаний процентной ставки, которые приводят к повышению затрат на выплату процентов или снижению дохода от вложений и поступлений от предоставленных кредитов. Банки и другие финансовые учреждения, которые обладают значительными средствами, приносящими процентный доход, обычно в большей мере подвержены процентному риску.

Чем больше подвижности ставки (регулярность её изменений), тем больше процентный риск.

Заёмщик получая займы по фиксированной ставке, он подвергается риску из-за падения ставок, а в случае займа по свободно колеблющейся ставке он подвергается риску из-за их увеличения. Процентный риск для финансовых учреждений бывает базовым и риском временного разрыва.

Базовый риск связан с изменением в структуре процентных ставок. Базовый риск возникает, когда средства берутся по одной процентной ставке, а ссужаются или инвестируются по другой.

Риски временного разрыва возникают, когда займы получают или предоставляют по одной и той же базовой ставке, но с некоторым временным разрывом в датах их пересмотра по взятым и предоставленным кредитам. Риск возникает в связи с выбором времени пересмотра процентных ставок, поскольку они могут измениться в промежутке между моментами пересмотра.

Валютный риск, или риск курсовых потерь, связан с интернационализацией рынка банковских операций, созданием транснациональных (совместных) предприятий и банковских учреждений и диверсификацией их деятельности и представляет собой возможность денежных потерь в результате колебаний валютных курсов.

Количественно размер риска может выражаться в абсолютных и относительных показателях. В абсолютном выражении риск представляет собой размер возможных потерь при осуществлении определённых операций.

Описания риска в абсолютных и относительных показателях достаточно часто практикуется банками. При этом в абсолютном выражении риск исчисляется, когда речь идёт об одной конкретной сделки. Если же высшим руководства банка разрабатываются нормативные положения, касающиеся допустимого уровня риска при совершении различных банковских операций, то применяется относительные показатели.

Инвестиционные риски, связанные с возможным обесценением ценных бумаг. Он может возникать в силу ряда причин. Среди них следует выделить колебания нормы ссудного процента, изменение прибыльности и финансового благополучия, а также инфляционное обесценение денег.

Кредитный риск, или риск не возврата долга, в одинаковой степени относятся как к банкам, так и к их клиентам, риск урегулировании и поставок обусловлен невыполнением по каким-то причинам договорных отношений, риск, который связан с трансформацией видов ресурсов (чаще всего по сроку), и риск форс-мажорных обстоятельств.

Степень кредитного риска банков зависит от таких факторов как:

· Степень концентрации кредитной деятельности банка в какой – либо сфере (отрасли), чувствительной к изменении в экономике, то есть имеющей эластичный спрос на свою продукцию, что выражается степенью концентрации клиентов банка в определённых отраслях;

· Удельный вес кредитов и других банковских контрактов, приходящихся на клиентов, испытывающих определённые специфические трудности;

· Концентрация деятельности банка в малоизученных, новых, нетрадиционных сферах;

· Внесение частых или существенных изменений в политику банка по предоставлению кредитов, формирования портфеля ценных бумаг;

· Удельный вес новых и недавно привлечённых клиентов;

· Введение в практику слишком большого количества новых услуг в течении короткого периода (тогда банк чаще подвергается наличию отрицательного или нулевого, потенциального спроса);

· Принятие в качестве залога ценностей, труднореализуемых на рынке или подверженных быстрому обесцениванию.

Риск кредитования заёмщиков зависит от вида предоставляемого кредита. В зависимости от сроков предоставления кредиты бывают:

· Краткосрочные

· Среднесрочные

· Долгосрочные

От видов обеспечения:

· Обеспеченные

· Необеспеченные

Которые в свою очередь могут быть:

· Персональные

· Банковские

1.3 Методы управления кредитным риском

Под методом управления кредитным риском понимают совокупность приёмов и способов влияние на управляемый объект для достижения поставленных банком целей.

Выделяют три основных цели управления банковским кредитным риском:

1. Предупреждение риска путём ликвидации предпосылок возникновения кредитного риска в будущем.

2. Поддержка риска на определённом уровне предусматривает соблюдение банком требований относительно уровня риска, который устанавливается Центральным Банком, а также определяется самим банком согласно собственной рискованной стратегии.

3. Минимизация риска при некоторых заданных условиях, который охватывает комплекс мероприятий прямого влияния на кредитный риск.

Ответственность за кредитные операции возлагается на совет директоров банка. Совет директоров делегирует функции по практическому предоставлению ссуд на более низком уровни управления и формулирует общие принципы и ограничения кредитной политики.

Прежде всего, формулируется общая цель политики, например предоставлении надёжных и рентабельных кредитов. Степень риска должна соответствовать обычной норме доходности по ссудам с учётом стоимости кредитных ресурсов и административных издержек банка.

В документе указывается, выдача каких видов ссуд банк считает желательной, а от каких рекомендует воздерживаться. Желательны и персональные ссуды под залог домов. В то же время банк не рекомендует расширять выдачу ссуд долгосрочных инвестиций, ссуд лицами с сомнительной репутацией, ссуд под акции компаний закрытого типа и так далее.

Эффективное управление уровнем риска должно решать целый ряд проблем – от отслеживании (мониторинга) риска до его стоимостной оценки.

В основу банковского управления рисками должны быть положены следующие принципы:

· Прогнозирование возможных источников убытков или ситуаций, способных принести убытки, их количественное измерение;

· Финансирование рисков, экономическое стимулирование их уменьшения;

· Ответственность и обязанность руководителей и сотрудников, чёткость политики и механизмов управления рисками;

· Координируемый контроль рисков по всем подразделениям и службам банка, наблюдение за эффективностью процедур управления рисками.

Завершающий, важнейший этап процесса управления рисками – предотвращение (предупреждение) возникновения рисков или их минимизации.

Кредитная операция – самая доходная статья банковского бизнеса. За счёт этого источника формируется основная часть чистой прибыли, отчисляемой в резервный фонд и идущей на выплату дивидендов акционерам банка. К методам управления кредитными рисками относится анализ заёмщика и его основных документов с различных точек зрения.

Проблема оценки кредитоспособности заёмщика банка не относится к числу достаточного разработанных.

Кредитоспособность – способность лица полностью и в срок рассчитаться по своим долговым обязательствам.

При определении кредитоспособности заёмщика, как правило, принимали во внимание такие факторы:

· Правоспособность заёмщика для совершения кредитной сделки;

· Его моральный облик, репутация;

· Наличие обеспечительного материала ссуды;

· Способность заёмщика получать доход.

Естественно, к числу важнейших аспектов кредитоспособности относилось наличие материального обеспечение ссуды.

В тоже время сложность оценки кредитоспособности обуславливает применение разнообразных подходов – в зависимости как от особенностей заёмщиков, так и от намерений конкретного банка-кредитора.

Существуют следующие способы оценки кредитоспособности:

· На основе системы финансовых коэффициентов;

· На основе анализа денежного потоков;

· На основе анализов делового риска.

К методам управления кредитным риском отдельного кредита принадлежат.

· Анализ кредитоспособности заёмщика;

· Анализ и оценка кредита;

· Структурирование ссуды;

· Документирование кредитных операций;

· Контроль за предоставленным кредитом и состоянием залога;

Особенность перечисленных методов состоит в необходимости их последовательного применения, поскольку одновременно они являются этапами процесса кредитования.

Методы управления риском кредитного портфеля банка:

· Диверсификация;

· Лимитирование;

· Создание резервов для возмещение потерь за кредитными операциями коммерческих банков;

· Секъюритизация.

В последнее время в банках используются методы оценки качества потенциальных заёмщиков с помощью разного рода статистических моделей с целью разработки стандартах подходов определения объективной характеристики заёмщиков, нахождения числовых критериев для разделения будущих клиентов на основании предоставленных ими материалов на надёжных и ненадёжных подтверждённых риску банкротства и тех, для кого опасность банкротства маловероятная.

Глава 2. Анализ управления кредитным риском на примере ОАО “Сбербанк”

2.1 Краткая характеристика ОАО “Сбербанк”

История Сбербанка России начинается с именного указа императора Николая Й от 1841 года об учреждении сберегательных касс, первая из которых открылась в Санкт-Петербурге в 1842 году. В 1987 году на базе государственных трудовых сберегательных касс, создан специализированный банк трудовых сбережений и кредитования населения – Сбербанк СССР, который также работал и с юридическими лицами. В составе Сбербанка СССР входили 15 республиканских банков, в том числе Российский республиканский банк. В декабре 1990 года он был преобразован в акционерный коммерческий банк, который был юридически учрежден на общем собрании акционеров 22 марта 1991 года. В том же 1991 году Сбербанк перешел в собственность ЦБ РФ и был зарегистрирован как акционерный коммерческий Сберегательный банк Российской Федерации. Во многом благодаря поддержки ЦБ РФ и повышению комиссий за расчетное обслуживание Сбербанку удалось выдержать дефолт по ГКО-ОФЗ 1998 года.

В сентябре 2012 года ЦБ РФ продал 7,6% акций Сбербанка частным инвесторам за 159 миллиарда рублей, или почти 5 миллиардов долларов. На текущий момент Центробанк продолжает контролировать контрольный пакет акций Сбербанка (у регулятора 50% плюс одна акция). Миноритарным акционерами выступают порядка 250 тысяч юридических и физических лиц, в том числе иностранные институциональные инвесторы, которым принадлежат более трети акций “Сбера”.

Дочерние банки крупнейшего банка РФ представлены в Казахстане, на Украине и в Белоруссии. Также работают представительство Сбербанка в Китае и филиал Индии. После приобретения Volksbank International в 2012 году география представительств Сбербанка расширилась до девяти стран Центральной и Восточной Европы. В июне 2012 года Сбербанк объявил о приобретении 99,85% акций турецкого DenizBanka. В этом же году Сбербанк закрыл сделку по объединению с инвестиционной компанией “Тройка Диалог”.

Не смотря на далеко не выдающиеся качество обслуживания в большинстве отделений (за исключением услуг для VIP-клиентов), банк лидирует не только по размеру активов, но и по количеству расчетных счетов юридических лиц (свыше 1,5 миллионов). На рынке частных вкладов Сбербанка России является монополистом – контролирует 46,6% рынка, основная масса депозитов физических лиц приходится на так называемые пенсионные вклады в рублях). Стоит отметить, что на начало 2002 года доля банка составляет 71,4%. Дальнейшему снижению доли рынка, занимаемой Сбербанком, в немалой степени способствует систем страхования вкладов и увеличении суммы страхового возмещение. Через Сбербанк зарплату получают около 11 миллионов человек, а пенсии-12 миллионов человек. Банком эмитировано более 30 миллионов пластиковых карт, количество установленных банкоматов превышает 19 тысяч.

Сбербанк является крупнейшим игроком на рынке государственных ценных бумаг и на внутреннем рынке межбанковских кредитов. На рынке межбанковских кредитов, как правило, является заемщиком. В структуре активов 71% приходится на кредитный портфель. Около 15% активов размещено в долговые обязательства, в частности более половины этого портфеля вложено в государственные и муниципальные облигации. Лидирующие позиции в ресурсной базе банка традиционно занимают средства на счетах и вкладах частных счетах корпоративных клиентов. По итогам 2012 года банк получил рекордную чистую прибыль в размере 321,9 миллиардов рублей (в 2011 году аналогичный показатель составил 183,6 миллиардов). Активы банка почти в три раза превышают размер активов следующего за ним ВТБ и почти в пять раз – активы Газпромбанка. Сбербанк входит в топ-100 банков мира по размеру активов капитала. Рыночная капитализация превышает 80 миллиардов долларов США, или 2,4 триллионов рублей (выросла более чем в 30 раз за последние 6 лет и сейчас сопоставима с капитализацией французской банковской группы Societe Generale и швейцарской Credit Suisse).

Согласно принятой ещё в октябре 2008 года стратегии развития Сбербанка до 2014 года, банк должен достичь следующих финансовых результатов:

1. увеличить объем чистой прибыли в 2,5-3 раза;

2. Снизить отношение операционных затрат к операционному доходу на 5 процентных пунктов до (40%);

3. Рентабельность капитала должна быть не ниже 20%;

4. Количество сотрудников должно составлять 200-220 тысяч человек. (на данный момент их свыше 231 тысяч).

2.2 Методы управления кредитным риском в ОАО “Сбербанке”

Реализуемая Сбербанком России политика по управлению кредитными рисками направлена на повышение конкурентных преимуществ Сбербанка России за счет расширения круга контрагентов и перечня предоставляемых кредитных продуктов, реализации системного подхода к управлению кредитными рисками, в том числе обеспечивающих сохранение или снижение уровня реализованных кредитных рисков, оптимизации отраслевой, региональной и продуктовой структуры кредитных портфелей.

Банк применяет следующие основные методы управления кредитными рисками:

1. Покрытие (снижение уровня) кредитного риска путем формирования адекватных резервов и соответствующего структурирования сделок;

2. Предупреждение кредитного риска путем идентификации, анализа и оценки потенциальных рисков на стадии, предшествующей проведению операций, подверженных кредитному риску;

3. Ограничение кредитного риска путем установления лимитов и/или ограничений риска;

4. Мониторинг и контроль уровня кредитного риска.

Оценка кредитного риска проводится в целом по Банку и по отдельным портфелям активов, подверженных кредитному риску, а также в разрезе индивидуальных кредитных рисков отдельных контрагентов и групп контрагентов, стран, географических регионов, отраслей хозяйства/видов экономической деятельности.

Оценка индивидуальных кредитных рисков корпоративных клиентов-контрагентов проводится в зависимости от типов контрагентов:

1. Корпоративных клиентов, индивидуальных предпринимателей, банков, органов государственной власти Российской Федерации, страховых компаний – на основании построения систем внутренних кредитных рейтингов, определения классов кредитоспособности контрагентов, а также путем построения моделей прогнозных денежных потоков или иных важных показателей;

2. физических лиц – на основании оценки платежеспособности контрагентов в соответствии с внутренними нормативными документами Банка; экспресс-оценки.

Системы внутренних кредитных рейтингов предусматривают отнесение контрагентов к определенным категориям кредитного риска в зависимости от оценки внешних и внутренних факторов кредитного риска и степени их влияния на способность контрагента обслуживать и погашать принятые обязательства. Внутренними нормативными документами Банка предусматривается оценка совокупности факторов, перечень их стандартизирован в зависимости от типов контрагентов. При этом, обязательной оценке подлежат факторы риска, связанные с финансовым состоянием контрагента и тенденциями его изменения, структурой собственности, деловой репутацией, кредитной историей, системой управления денежными потоками и финансовыми рисками, информационной прозрачностью, позицией клиента в отрасли и регионе. На основании анализируемых факторов риска проводится агрегированная оценка уровня риска и классификация контрагентов по категориям кредитного риска.

Сбербанк России уделяет пристальное внимание контролю концентрации крупных кредитных рисков и соблюдению пруденциальных требований Банка России, анализу и прогнозу уровня кредитных рисков, который в настоящее время оценивается как приемлемый. Анализ, контроль и управление концентрацией кредитного риска осуществляется в разрезе следующих направлений:

1. Контроль представления крупных кредитов единичным заемщикам или группам связанных заемщиков;

2. выделение групп заемщиков в разрезе отраслевой, страновой и географической (внутристрановой) принадлежности;

Система контроля и мониторинга уровня кредитных рисков Банка реализуется на основе определенных внутренними нормативными документами Банка принципов, обеспечивающих предварительный, текущий и последующий контроль операций, подверженных кредитному риску, соблюдения установленных лимитов риска, своевременное проведение их актуализации.

В условиях роста кредитных рисков в экономике была принята Кредитная политика Сбербанка России, определяющая перечень дополнительных мер, предпринимаемых Банком для эффективного управления кредитным риском в текущих ситуациях.

Структура кредитного портфеля по валютам в течение 2012 года не претерпела существенных изменений. Кредиты в рублях по-прежнему составляют основную часть кредитного портфеля – 84 % (табл.5).

Таблица 5

Структура кредитного портфеля группы по валютам

Банк уделяет пристальное внимание контролю уровня концентрации крупных кредитных рисков, который в настоящее время оценивается как приемлемый (табл.6).

Таблица 6

Концентрация кредитного риска, %

Применяемые методы и процедуры управления кредитным риском позволили Сбербанку РФ по итогам 2012 года сохранить высокое качество кредитного портфеля. Приведенные ниже данные таблицы 8 показывают распределение кредитов, которые имеют просроченную задолженность, по количеству дней, а также их долю в кредитном портфеле.

При создании резервов Банк проводил тщательный анализ заемщика, уровня его текущей ликвидности и долговой нагрузки, принимая в расчет источники погашения кредита и их надежность, качество и ликвидность обеспечения. В рамках стратегии в области управления рисками Банк стремится к поддержанию достаточного уровня ликвидности, сбалансированности структуры активов и пассивов по срокам и видам валют, обеспечению необходимого уровня диверсификации по регионам, отраслям, клиентам и размерам инвестиций.

Принцип ограничения и мониторинга кредитного риска реализуется Сбербанком России через систему внутренней рейтинговой оценки контрагентов, установление лимитов и ограничений в отношении различных групп контрагентов, регионов и стран, отдельных кредитных продуктов и операций, подверженных данного рода риску. В соответствии с внутренними нормативными документами в Банке реализована процедура ежедневного мониторинга крупных кредитных рисков и прогнозирования соблюдения установленных Банком России требований по нормативам Н6 и Н7. В этих целях ведется Список крупных и связанных заемщиков Банка.

Применяемые методы и процедуры управления кредитным риском позволили Сбербанку РФ сохранить высокое качество кредитного портфеля: на 31 декабря 2012 года просроченная задолженность составила 1,6% совокупной ссудной задолженности (с учетом МБК), что выше уровня на начало отчетного года (0,96%), но значительно ниже уровня просроченной задолженности по банковскому сектору РФ в целом – 2,1% на 31 декабря 2012 года.

Регулярный мониторинг и контроль уровня концентрации крупных кредитных рисков позволили банку обеспечить безусловное выполнение пруденциальных требований

3.1 Применение оптимальной кредитной политики, как основа управления кредитным риском

Для получения кредита заёмщик предоставляет в банк кредитную заявку. Заявка на получения кредита с указанием его целевого назначения, суммы, сроков использования, формы обеспечения, юридического и почтового адреса заёмщика, его платёжных реквизитов подписывается руководителем и главным бухгалтером и скрепляется печатью заёмщика. Заявка на получения кредита физическим лицом оформляется с указанием целевого назначения, суммы, сроков использования, вида залога, адреса, телефона и паспортных данных заемщика. В зависимости от формы предоставляемого кредита должны предоставляться следующие документы:

По межбанковскому кредиту – нотариально удостоверенные копии устава и лицензии на совершение банковских операций, выданной Центральным Банком РФ; карточка с образцами подписей и оттиском печати; годовой отчёт и баланс на последнюю отчётную дату или на день обращения за кредитом с остатком по внебалансовым счетам; расчёт обязательных экономических нормативов деятельности банков; справку аудиторской проверки.

По кредиту, предоставляемому юридическим лицам – нотариально заверенная копия учредительного договора; нотариально заверенная копия устава; документ о государственной регистрации; разрешение на занятие хозяйственной деятельностью с указанием срока функционирования; карточка с образцами подписей и оттиском печати; годовой отчёт, бухгалтерский баланс с приложениями на последнюю отчётную дату; технико – экономическое обоснование кредита. По кредиту, предоставляемому физическим лицам – ксерокопия паспорта, заверенная сотрудником банка; договора залога. По усмотрению банка могут быть собраны дополнительные документы.

Кредитная заявка вместе с полным пакетом документов рассматриваются кредитной и юридической службами. В ходе рассмотрения кредитной заявки банк осуществляет комплексный анализ кредитоспособности клиента.

По результатам рассмотрения документов сотрудник отдела кредитования даёт письменное заключение о целесообразности выдачи кредита, которое рассматривается в дальнейшем кредитным комитетом банка. Предоставляемый кредит не может предполагать отклонение от нормального риска. Решение кредитного комитета оформляется соответствующим протоколом.

В случае положительного решения вопроса о предоставлении кредита, банк заключает с заемщиком кредитный договор, конкретное содержание которого и перечень всех условий определяется по соглашения сторон. Предоставляемые банком кредиты обеспечивают залогом имущества и имущественными правами, залогом ценных бумаг третьих лиц. Указанные формы обеспечения возврата кредита могут использоваться как отдельно, так и в сочетании. При этом размер обеспечения возврата кредита должен определяться реальной (рыночной) – стоимостью предметов залога определяется на момент оценки риска по конкретной ссуде. При определении рыночной стоимости залога принимаются во внимание фактическое и перспективное состояние конъюнктуры рынка по видам имущества, предоставленного в залог.

Предоставление заёмщиком имущества и имущественных прав в залог банку оформляется отдельным договором о залоге. Банк принимает в качестве обеспечения возвратности кредита в залог имущество заемщика, принадлежащее ему на правах собственности.

Также кредиты могут быть обеспеченны залогом ценных бумаг, высоколиквидными акциями и облигациями акционерных обществ, депозитными сертификатами коммерческих банков, облигации и векселя государственных органов власти.

Оценка передаваемых в залог ценных бумаг производится отделом по работе с ценными бумагами на основе текущих биржевых котировок или номинальной стоимости бумаг в зависимости от уровня их ликвидности. Передача ценных бумаг в залог оформляется договором.

Погашение задолженностей по кредиту осуществляется заемщиком в следующих формах:

· Единовременное перечисление всей суммы задолженности в установленный договором срок;

· Постепенного перечисления согласованных с банком сумм в пределах срока кредитования в соответствии с графиком платежей.

Датой погашения кредита может быть дата зачисления денежных средств на счёте банка или дата списания со счёта заемщика. Конкретная дата погашения должна быть определенна в кредитном договоре. При наступления платежей в погашение кредита к указанному в кредитном договоре сроку сумма непогашенного долга не позднее следующего операционного дня переносится на счёт просроченных ссуд с взиманием повышенных процентов за пользованием кредитом в соответствии с кредитным договором, если такое оговорено. Одновременно с отнесение непогашенной задолженности на счет просроченных ссуд банк предъявляет претензии к счету заемщика или производит безакцептное списание этой задолженности и причитающихся процентов за пользование кредитом. При наличии у заемщика просроченной задолженности свыше 10 дней банк вправе:

· Прекратить выдачу новых ссуд заемщику и приступить к взысканию задолженности по кредиту в соответствии с действующим законодательством;

· Реализовать принятое в залог имущество, выручку от реализации использовать на погашение задолженности по обеспеченным этим залогом обязательств заемщика.

После реализации залога оставшуюся сумму от погашения обязательств по кредитному договору банк должен направить заемщику не позднее трех рабочих дней, последовавших после погашения всех обязательств по кредиту.

В отдельных случаях банк может предоставить отсрочку погашения кредита (пролонгировать кредит). Для рассмотрения вопроса о пролонгации кредита заемщик должен предоставить банку не позднее чем за 10 дней до срока погашения кредита.

Решение о пролонгации кредита принимается в порядке, определённом для выдачи кредита и оформляться дополнительным соглашением к кредитному договору с соответствующей пролонгацией договоров залога кредита

3.2 Мероприятия по снижению кредитного риска

Очень важной составной частью управления кредитным риском является мероприятий по снижению и предупреждению выявленного риска. В международной практике сложилось четыре основных направления снижение кредитного риска:

1. Оценка кредитоспособности;

2. Уменьшение размеров выдаваемых кредитов одному заемщику;

3. страхование кредитов;

4. привлечение достаточного обеспечения.

Оценка кредитоспособности – кредитные работники обычно отдают предпочтение именно этому методу, поскольку он позволяет предотвратить практически полностью все возможные потери, связанные с невозвращением кредита. К определению кредитоспособности заемщика существует множество различных подходов.

Однако в последнее время в практике зарубежных банков все больше распространение получает метод, основанный на бальной оценки ссудополучателя.

Этот метод предполагает разработку специальных шкал для определения рейтинга клиента. Критерии, по которым производится оценка заемщика, строго индивидуальны для каждого банка и базируются на его практическом опыте. Эти критерии периодически пересматриваются, что обеспечивает повышение эффективности анализа кредитоспособности.

В Российской практике определения кредитоспособности используются, как уже было отмечено выше, метод, основанный на изучение финансовых отчетов.

В настоящее время этот метод не дает реальной оценки кредитоспособности заемщика, из-за заниженных данных предоставляемых предприятиями и организациями в налоговой инспекции по формам ежеквартальной отчетности.

Уменьшение размеров выдаваемых кредитов одному заемщику. Этот способ применяется, когда банк не полностью уверен в достаточной кредитоспособности клиента. Уменьшенный размер кредита позволяет сократить величину потерь в случае его не возврата.

Страхование кредита – предполагает полную передачу риска его не возврата организации, занимающихся страхованием. Существует много различных вариантов страхования кредитов, но все расходы связанные с их осуществление, как правило, относятся на ссудополучателей. Объектом, подлежащим страхованию, является ответственность всех или отдельных заемщиков перед банком за своевременное и полное погашение кредитов и процентов за использования кредитами в течении срока, установленного в договоре страхования. Страхователь находится перед выбором: застраховать сумму выданного кредита с процентами или же только сумму основного долга; страховать ответственность всех заемщиков, которым ранее были выданы кредиты или ответственность каждого в отдельности.

Как правило, в нестабильной экономической ситуации целесообразно страховать сумму кредита с процентами по каждому заемщику в отдельности, однако следует учитывать, что при страховании всех кредитов достигается автоматизм ответственности страховой организации и кроме того, по таким договорам устанавливается более льготная тарифная ставка. Привлечение достаточного обеспечения – такой метод практически полностью гарантирует банку возврат выданной суммы и получение и получение процентов.

При этом важным моментом является тот факт, что размер обеспечения ссуды должен покрывать не только саму сумму выданного кредита, но и сумму процентов по нему.

Основные виды обеспечения – это залог, поручительство, гарантия. Залог – одно из надежных обеспечений кредита. Самая предпочтительная форма залога в настоящее время – депозитная или наличная валюта, которая передается в банк. Залог может быть также представлен в товарном, имущественном виде, в виде акций, ценных бумаг и если оно передается в банк, то носит название-заклад. Банк обязан обеспечивать сохранность заклада и использовать его только в случае не возврата кредита. Также залог может быть в виде товаров в обороте или продукции в обработке, однако так как сложно проследить за количеством товара и продукции в определенный момент, такой залог не приветствуется.

При решении вопроса о залоге необходимо принять во внимание следующие факторы:

· ликвидность, то есть возможность реализации залога, наличие на него спроса, качество залога – насколько устарело или повреждено оборудование;

· каково соотношение рыночной стоимости залога и размера кредита и как часто оно должно пересматриваться. (Банк должен быть уверен, что в случае продажи залога выручка будет достаточной для покрытия непогашенной части кредита или всего кредита);

· как залог защищен от инфляции;

· в случае невыполнения обязательств заемщиком легко ли будет взыскать залог в законном порядке;

· проверить до предоставления кредита активы, предполагаемые в качестве залога, на наличие уже имеющихся претензий и других исков на них;

· зарегистрировать уступку прав на залог в суде (если закон не допускает);

· проводить периодические проверки местонахождения и состояния залога.

Следующая форма обеспечения кредита – поручительство. Обычно поручительство поручительство – договор с односторонними обязательствами, посредством которого поручитель берет обязательство перед кредитором оплатить при необходимости задолженности заемщика. На практике поручительство является наиболее приемлемой формой обеспечения, когда поручитель обладает безупречной платежеспособностью и не вызывают сомнения юридической обоснованностью гарантированных их обязательств.

Если заемщик оказался неплатежеспособным, то поручителю выступившему в этой роли при заключении кредитного договора, следует погасить существенную задолженность. Для составления поручительства необходимо письменное заявления поручителя, где указанны должник и сумма обязательств. Особое значение имеет тот факт, что обязательства поручителя выступают дополнением к основной задолженности. Это означает, что ответственность поручителя ограничивается только обязательствами, которые признаются самим должником. Как и должник, поручитель несет ответственность за уплату процентов, возмещение убытков, уплату неустойки, если иное предусмотрено в договоре поручительства.

Как правило, поручительство охватывает всю сумму кредита. Если должник не является платежеспособным или не хочет оплачивать долг, то в этом случае его оплачивает банку поручитель, к которому после осуществления платежа переходит требование к должнику. В дальнейшем оно может быть предъявлено последнему поручителем, который выступает уже в роли кредитора.

Особой формой поручительства является выдача гарантии. Она отличается от поручительства тем, что не является актом, дополняющим основную сделку. Гарантия – это обязательство гаранта выплатить за гарантируемого определенную сумму при наступлении гарантийного случая. В банковской практике нередко случается, что заемщик должен предоставить обязательство по гарантии возврата средств от другого банка. Выдавая гарантию, банк обязуется по отношению к кредитору выступить гарантом того, что при наступлении гарантийного случая он выплатит определенную сумму. Банковская гарантия распространяется на невыплаченные должником в указанный срок проценты или части ссуды.

В рамках гарантийного обязательства банка претензии и возражения заемщика к кредитору не уплачиваются. В связи с этим при обеспечении кредита банки, как правило, отдают предпочтения гарантии, а не поручительству, особенно если в гарантию включен пункт “по первому требованию”. В этом случае банк-гарант обязуется внести гарантированную сумму при первом извещении конкретного института, в пользу которого выставлена гарантия.

3.3 Страхование банковских рисков

Необходимость банковского страхования заключается в самой банковской деятельности и в присущем ей риске, который вытекает из неопределенности рыночной ситуации. Проценты, которые получает кредитное учреждение за оказанные , определяются в большинстве случаев как плата за риск потерь не только прибыль, но и капитал. Новые технологии, сложность управления банком, компьютерные преступления, злоупотребления служащих банка, неэффективное и непредсказуемое регулирование со стороны государства и многое другое, что порождает приобретение финансовых учреждениями страховых полисов. Потери такого рода могут быть компенсированы только путем страхования.

Специалисты банковского дела выделяют множество банковских рисков. Кроме того, успешность работы банков зависит от общеэкономической конъюнктуры в стране, от изменений на отечественных и зарубежных финансовых рынках, от законодательства и действий правительства. Ни один из рисков не может быть устранен полностью. Страхование банковских рисков не частное дело отдельного банка, потому что банк является хранителем и распорядителем общественного капитала. Страхование капитала банка в полном объеме является непрактичным и не возможным и поэтому банк обязан создавать и пополнять резервные фонды, которые обеспечивают защиту от так называемых рисков низкого уровня. Для этого полномочные сотрудники банка определяют необходимые виды страхования, прежде всего от серьезных видов, которые ставят под вопрос дальнейшее существование банка. Для этого в некоторых странах существует генеральный банковский полис, являющийся обязательным. И это комплексное страхование помогает банку привлечь клиентов и инвесторов.

Для страховой компании полис – это товар, который обязан обеспечивать высокий уровень защиты для банка, гарантировать третьим лицам устойчивость кредитного учреждения. А для этого необходимо очень серьезно подходить к заключению договора страхования банка. Это заключается в следующем:

· проведение комплексной проверки финансового состояния банка;

· организации контроля;

· определения четких обязанностей служащих и так далее.

В целях собственной финансовой безопасности страховщик никогда не берет на себя 100% объем страхового покрытия, так как выгоднее этот риск разделить с другими страховыми компаниями, то есть прибегнуть к страхованию или перестрахованию.

Банковское страхование, учитывающее специфику банковской деятельности, включает:

1. Страхование банковских ценностей и другого имущества банков;

2. Страхование компьютерного оборудования и программного обеспечения в банковской сфере, включая страхование от компьютерного мошенничества;

3. Страхование от рисков, связанных с применением пластиковых карточек в банковской сфере;

4. Страхование кредитов (как непосредственное страхование кредитов, так и страхование обеспечения кредитов, включая страхование жизни заемщика);

5. Страхование банковских вкладов (депозитов).

6. Наличных денег, находящихся в кассе банка;

7. Содержимого абонентского сейфа;

8. Перевозки наличных денег (инкассаторское страхование);

9. Банка от простоя;

10. От несчастных случаев вкладчиков банка на сумму и срок вклада за счет средств банка;

11. Банковских автоматов (банкоматов);

12. Служащих банка на случай их похищения (однако ст.928 ГК РФ наложила запрет на страхование “расходов, к которым лицо может быть принуждено в целях освобождения заложников”, поэтому с 1 марта 1996 г. в России такое страхование проводиться не может);

13. Интересов вкладчиков (федеральным законом “О банках и банковской деятельности” предусмотрено создание Федерального фонда обязательного страхования вкладов).

Важнейшей банковской операцией, приносящей банку наибольший доход, является кредитование. Однако выдача кредита связана с большим количеством рисков, с наступлением которых банк может потерять не только доход, но и выданные средства. Именно в период интенсивного становления банковской системы в РФ (1991-1993 гг.) максимально было востребовано страхование кредитов в формах страхования риска непогашения кредита и страхования ответственности заемщика за непогашение кредита. Именно в этот период происходит наиболее интенсивный рост страховых организаций, когда практически каждая страховая компания, появлявшаяся на страховом рынке, имела лицензию на проведение кредитного страхования. По существу, в этот период банки переложили свою ответственность за работу с клиентами за возврат кредитов на страховщиков.

Фактически банки страховали свой предпринимательский риск, но страховали за счет заемщика. В этот период и плата за страхование осуществлялась из перечисленной или выданной суммы кредита. Невозвратность таких кредитов достигала 70%. Первые шаги сотрудничества были скорее вынужденными в условиях становления банков и страховых компаний, чем осмысленной стратегией.

Интерес банка заключается в единовременном погашении оставшейся части кредита в случае смерти клиента, а также комиссионное вознаграждение банка за заключение договоров страхования. Страхование жизни заемщика предлагается также компанией при выдаче ипотечных кредитов.

38 статья закона РФ “О банках и банковской деятельности” требует от коммерческих банков обязательного страхования вкладов в Федеральном фонде обязательного страхования вкладов. Между тем уже около 10 лет законопроект “О гарантировании вкладов граждан в банках” находится в Государственной думе. На фоне этого сами банки инициируют страхование банковских вкладов.

Страхование банковских депозитов является особым видом страхования финансовых инвестиций от коммерческих рисков, обеспечивающих страховую защиту на случай банкротства коммерческого банка. Становление и развитие системы депозитного страхования в мире имело революционное социальное значение, когда подавляющая часть вкладчиков приобрела уверенность в сохранении своих средств. Одновременно создание системы гарантирования вкладов способствовало стимулированию привлечения средств в депозиты, укреплению банковской системы, увеличению ликвидности как отдельных кредитных учреждений, так и кредитной системы в целом.

Развивающимся видом банковского страхования является страхование эмитентов пластиковых карт. Производство и применение пластиковых карт в России получило развитие с середины 90-х гг., и в настоящее время является одним из платежных средств, приобретающих все большую популярность. Растет круг пользователей, увеличивается число банков, предлагающих использование как собственных так и международных пластиковых карт, расширяется сеть банкоматов. Для эмитентов пластиковых карт очень серьезно стоит проблема подлога. Среди множества способов борьбы с мошенничеством в отношении пластиковых карточек существуют программы, которые включают страхование пластиковых карт от подлога, внесения мошеннических изменений, а также от использования потерянной или украденной карточки лицами, не являющимися их владельцами.

Важным видом страхования для банков является страхование сейфов, банковских хранилищ и хранимых в них ценностей: деньги в любой валюте, ценные бумаги, долговые обязательства и т. п.; драгоценные камни, благородные металлы и сплавы, а также изделия из них; коллекции: раритетные изделия, антикварные изделия и иные ценности (деловая и личная переписка, база данных и иная информация). По востребованности среди банков данный вид страхования занимает одно из ведущих мест, так как ограбление является одним из частых преступлений, совершаемых в финансовой сфере.

Помимо предлагаемых банкам банковских страховых продуктов, страховщики идут дальше – обеспечивают комплексными страховыми продуктами клиентов банка.

Классическое страхование имущества имеет особенности, связанные со страховой оценкой объектов и определения страховой суммы в отношении ценностей, помещенных в сейф или в хранилище, ценных бумаг на дату наступления страхового случая и др.

Страховая сумма устанавливается по соглашению сторон с учетом страхуемого риска и условий его проявления, поэтому размер страховой премии определяется в зависимости от объекта и срока страхования, объема обязательств страховщика и степени страхового риска. Если банк подписал договор страхования, страховая компания вместе с банковскими оценщиками осуществляют оценку степени риска банка. Банк решает, заключает ли он договор комплексного страхования или страхует отдельные риски и оговаривает условия страхования.

ВВЕДЕНИЕ 3
1. СУЩНОСТЬ И КЛАССИФИКАЦИЯ КРЕДИТНЫХ РИСКОВ 6
1.1. Сущность банковских рисков 6
1.2. Факторы кредитного риска 8
1.3. Принципы и критерии классификации банковских рисков 13
1.4 Кредитный риск коммерческого банка и методы его расчета 21
Выводы по первой главе. 27
2. АНАЛИЗ КРЕДИТНЫХ РИСКОВ АКБ «БАНК РАЗВИТИЯ РЕГИОНА» 28
2.1. Организация кредитного процесса АКБ «БРР» 28
2.2. Анализ кредитного риска 33
2.3. Кредитный процесс и анализ кредитного процесса на примере «Абсолют банка» 39
Выводы по второй главе 57
3. ПРОБЛЕМЫ И ПУТИ СНИЖЕНИЯ КРЕДИТНЫХ РИСКОВ В СОВРЕМЕННЫХ УСЛОВИЯХ 59
3.1. Проблемы управления кредитными рисками в современных условиях 59
3.2. Пути снижения кредитных рисков в современных
условиях 72
Выводы по третьей главе 74
ЗАКЛЮЧЕНИЕ 75
СПИСОК ИСПОЛЬЗУЕМОЙ ЛИТЕРАТУРЫ 79
ПРИЛОЖЕНИЯ 82

Фрагмент работы для ознакомления

ВВЕДЕНИЕ
Современный бизнес невозможен без риска. Риск - это оборотная сторона свободы предпринимательства. С развитием рыночных отношений в нашей стране усиливается конкуренция, расширяются возможности деятельности.
Чтобы преуспеть в своем деле, нужны оригинальные решения и действия. Нужен постоянный творческий поиск, нужна мобильность и готовность к внедрению всех возможных технических и технологических новшеств, а это неизбежно связано с риском.
Проблема управления кредитным риском становится сегодня актуальной для всех рыночных субъектов. Банковские риски отличаются друг от друга местом и временем возникновения, совокупностью внешних и внутренних факторов, влияющих на их уровень, и, следовательно, способом их анализа и методами измерения и снижения.
Тема данной дипломной работы: «Кредитные риски: их факторы и пути снижения в современных условиях» - чрезвычайно актуальна.
В данной работе исследуем кредитные риски, объект исследования АКБ «Банк развития региона».
Всякая деятельность, какой бы она ни была, и сама жизнь содержат в себе известную долю риска и случайности самого различного характера.
Любая экономическая деятельность подвержена неопределённости, свя-занной с изменениями обстановки на рынках, т.е., в значительной мере с поведением других хозяйствующих субъектов, их ожиданиями и их решениями.
Риск представляет элемент неопределённости, который может отразиться на деятельности того или иного хозяйствующего субъекта или на проведении какой-либо экономической операции. Вот и банк не может работать без риска, как и не может быть полностью преодолен ни один из видов риска.
А поскольку целью деятельности банка является получение максимальной прибыли, он должен уделять огромное внимание осуществлению своих операций при минимально возможных рисках. Во избежание банкротства её ликвидация, для достижения и сохранения устойчивого положения на рынке банковских услуг банкам необходимо искать и применять эффективные методы и инструменты управления этими рисками. Конкретные риски, с которыми чаще всего сталкиваются банки, будут определять результаты их деятельности.
Следовательно, пока существуют банки и банковские операции, всегда будут актуальными и значимыми управление рисками банков и проблемы, связанные с ним.
По этой же причине для экономистов, банковских работников риски банков всё чаще становятся предметом обсуждения и анализа. Почему всё чаще? Это связано последствием перехода на рыночные принципы хозяйствования. Именно перестройка и вызванные ею в России негативные явления (инфляция, безработица, падение производства, падение курса рубля и др.) увеличили вероятность не благоприятных последствий деятельности банка и расширили круг банковских рисков. Свою роль сыграло и несовершенство денежно-кредитной политики Банка России.
Кредитный риск - непогашение заемщиком основного долга и процентов по кредиту, риск процентных ставок и т. д. Избежать кредитного риска позволяет тщательный отбор заемщиков, анализ условий выдачи кредита, постоянный контроль за финансовым состоянием заемщика, его способностью (и готовностью) погасить кредит. Выполнение всех этих условий гарантирует успешное проведение важнейшей банковской операции - предоставление кредитов.
В данной дипломной работе на основе зарубежного и российского опыта рассмотрены методы анализа и управления кредитными рисками, позволяющие их максимально уменьшить.
Целью написания данной дипломной работы является анализ теоретических и методологических подходов к анализу и оценке кредитных рисков банка и применение полученных знаний на практике.
Для достижения поставленной цели необходимо решить следующие задачи:
1. Определить сущность кредитного банковского риска;
2. Классифицировать существующие кредитные риски;
3. Проанализировать кредитные риски конкретного коммерческого банка;
4. Выявить проблемы управления банковскими кредитными рисками;
5. Наметить пути их снижения.
В качестве объекта исследования выступают коммерческие банки России, а именно АКБ «Банк развития региона» и АКБ «Абсолют Банк».
Предметом исследования являются банковские кредитные риски.
Дипломная работа состоит из введения, трех глав, заключения и списка литературы. В первой главе рассмотрена сущность и классификация кредитных рисков; во второй главе приводится анализ кредитных рисков коммерческого банка на примере АКБ «Банк развития региона»; в третьей главе изложены проблемы и пути снижения кредитных рисков коммерческих банков в современных услвиях.

1. СУЩНОСТЬ И КЛАССИФИКАЦИЯ КРЕДИТНЫХ РИСКОВ
1.1. Сущность банковских рисков
Кредитные операции коммерческих банков являются одними из важнейших видов банковской деятельности.
На фондовом и финансовом рынках кредитование сохраняет позицию наиболее доходной статьи активов кредитных организаций, но вместе с тем - наиболее рискованной. Кредитный риск, таким образом, был и остается основным видом банковского риска. Кредитный риск представляет собой риск невыполнения третьей стороной кредитных обязательств перед кредитной организацией.
Опасность возникновения этого вида риска существует при проведении ссудных и других приравненных к ссудным операций, которые отражаются на балансе, а также в результате некоторых за балансовых операций. Рискованность является свой¬ством любой сделки по предоставлению кредита даже при соответ¬ствующем обеспечении, поскольку ее фактическая эффективность в момент заключения кредитного договора неизвестна.
Во-первых, всегда существует вероятность того, что заемщик не захочет выплатить долг, когда подойдет срок его погашения. Во-вторых, риск сохраняется вследствие возникновения не¬предвиденных обстоятельств (утрата заложенного имущества, неплатежеспособность должника, банкротство поручителя или гаранта и т.д.)
В-третьих, кредитный рынок содержит в себе массу рискованных ситуаций, способствующих появлению риска потери активов кредитной организации. Можно сказать, что кредитный риск представляет собой возможность потери всех или части акти¬вов в виде основного долга. Потеря доходности или процентов по основному долгу является прерогативой процентного риска.
Осуществляя кредитные операции, банк-кредитор преследует одну цель - получить доход, увеличить свой капитал, а поскольку основную часть прибы¬ли кредитная организация получает от ссудных операций, то важность минимизации именно кредитного риска становится очевидной. К сожалению, условия российской экономики способствуют увеличению риска в данной области банковской деятельности. Это и техническая отсталость производства, и низкое качество продукции при высокой себестоимости и, как следствие, ее не конкурентоспособность и т.д. Поэтому при разработке кредитной политики с целью управления кредитными рисками кредитная организация должна учитывать множество случайных факторов, влияющих на них и позволяющих снизить вероятность потери банковских активов.

Список литературы

1. Гражданский кодекс РФ. Текст с изменениями и дополнениями на 1 октября 2006 года - М.: Эксмо, 2006 г.
2. Федеральный закон от 02.12.1990 N 395-1 «О банках и банковской деятельности» (ред. от 27.07.2006) // Российская газета, № 27, 10.02.1996.
3. Федеральный закон от 10.07.2002 N 86-ФЗ «О центральном банке Российской Федерации (Банке России)» (ред. от 12.06.2006) // Российская газета, № 127, 13.07.2002.
4. Инструкция ЦБ РФ от 16.01.2004 N 110-И «Об обязательных нормативах банков» (ред. от 20.03.2006) // Вестник Банка России, № 11, 11.02.2004.
5. «Положение о порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери по ссудам, по ссудной и приравненной к ней задолженности" (утв. ЦБ РФ 26.03.2004 N 254-П) (ред. от 20.03.2006) // Вестник Банка России, № 28, 07.05.2004.
6. Антонов М.Т, Пессель М.А. Денежное обращение, кредит и банки. М.: Финстатинформ, 2000, с. 145-149
7. Астахов А. В. Системный подход к управлению рисками крупных российских коммерческих банков //деньги и кредит, 2002, №1
8. Банковское дело: Учебник / под ред. д-ра экон. наук, проф. Г.Г. Коробовой. М.: Экономистъ, 2004. 751с.
9. Банковское дело: Учебник / под ред. Г.Н. Белоглазовой, Л.П. Кроливецкой. 5-е изд., перераб. и доп. М: Финансы и статистика, 2005.- 592 с.
10. Банковский менеджмент: Учебно-практическое пособие. -М.: Издательство «Альфа-Пресс», 2005.- 368с.
11. Габеева М. Как в капле воды. Проблемы и перспективы развития банковской системы региона // Банковское дело в Москве, 2005, N8 (128).
12. Голубева С. Страхование рисков коммерческого банка // Москва, 2003 г.
13. Деньги, кредит, банки: Учебник для вузов.-2-е изд., перераб. и доп. - Под ред. О.И. Лаврушина М.: Финансы и статистика, 2004.
14. Ермаков С.Л. Работа коммерческого банка по кредитованию заемщиков: Методические рекомендации. - М.: Алес, 2002.
15. Иванцов С. Кредитный риск коммерческих банков остается высоким. // Коммерсант, №12, 2002 г.
16. Кабушкин С.Н. Управление банковским кредитным риском. М.: Новое знание, 2006.
17. Карась Л; Конторовш В. Кредитный риск в банковском менеджменте // Хозяйство и право. - 2000. - № 11.
18. Кирисюк Г.М., Ляховский B.C. Оценка банком кредитоспособности заемщика // Деньги и кредит. - 2003. - № 4.
19. Коммерческие банки России по состоянию на 1.07.97 //Финансы и кредит, 2001, №11
20. Кто не рискует, тот не настоящий банкир //Эксперт, 2002, №9
21. Лаврушин О.И. Банковские риски. М.: КНОРУС, 2007.
22. Основные направления единой государственной денежно-кредитной политики на 2000 год //Деньги и кредит, 1999, №12
23. Пещанская И.В. Организация деятельности коммерческого банка: Учеб. пособие. М.: ИНФРА-М, 2001.- 320с.
24. Петров А.Ю. Комплексный анализ финансовой деятельности банка. М.: ФиС, 2007.
25. Проблемы управления банковскими и корпоративными рисками. Научный альманах / под. Ред. А.Г. Грязновой М.: ФиС, 2007.
26. Рубель К. Финансовый менеджмент. // Санкт-Петербург2002
27. Севрук В. Г. Банковские риски. - М.: Дело ЛТД, 2004
28. Соколинская Н.Э. Кредитные риски в российском банковском секторе: факторы и менеджмент. //Банковские услуги. - 2006.-№ 5.-С.2-28.
29. Соколинская Н.Э. Управление кредитными рисками.- М.: ФиС, 2007.
30. Тавасиев А.М. и др. Банковское дело М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2007.
31. Учет и операционная техника в банках: Практикум /ВЗФЭИ.-М.: Финстатинформ, 2001. -328с.
32. Фетисов Г.Г. и др. Организация деятельности центрального банка. М.: Кнорус, 2007.
33. Хандруев А.А. Управление рисками банков: научно-практический аспект/Деньги и кредит, 1999, №6
34. Шевчук Д.А. Банковское дело. М.: ПРИОР, 2007
35. Шмырева А.И. Основы банковской деятельности. - Новосибирск, 1999

Пожалуйста, внимательно изучайте содержание и фрагменты работы. Деньги за приобретённые готовые работы по причине несоответствия данной работы вашим требованиям или её уникальности не возвращаются.

* Категория работы носит оценочный характер в соответствии с качественными и количественными параметрами предоставляемого материала. Данный материал ни целиком, ни любая из его частей не является готовым научным трудом, выпускной квалификационной работой, научным докладом или иной работой, предусмотренной государственной системой научной аттестации или необходимой для прохождения промежуточной или итоговой аттестации. Данный материал представляет собой субъективный результат обработки, структурирования и форматирования собранной его автором информации и предназначен, прежде всего, для использования в качестве источника для самостоятельной подготовки работы указанной тематики.