Согласно действующему законодательству, каждый автовладелец обязан ежегодно уплачивать транспортный налог (ТН) на своего «железного друга». Ситуация, когда налоговый орган обязывает уплатить транспортный налог на проданный автомобиль, возникает все чаще, ведь сделки купли-продажи совершаются очень часто. Почему это происходит, надо ли его оплачивать и к кому обращаться – обо всем этом и пойдет речь далее.
В общем случае соглашения по реализации средств передвижения должны происходить в таком порядке:
- Составляется договор купли-продажи (ДКП), каждой из сторон сделки (купившему и продавшему лицам) выдается по одному экземпляру.
- Новый владелец снимает средство передвижения с учета в МРЭО ГИБДД и регистрирует его на себя.
- Автоинспекция о смене собственника извещает налоговый орган.
При строгом соблюдении всех указанных действий никаких сложностей в будущем не должно возникнуть. Однако на практике возникает масса разнообразных вариантов, когда налоги приходят на уже реализованное средство передвижения.
Причины получения извещений на уплату ТН с реализованного авто
Если вам пришел налог на проданную машину, значит, в этом кто-то виноват. Варианты такие – уполномоченные органы, покупатель либо продавец.
Но сначала рассмотрим ситуацию, когда приходит налог на уже не принадлежащее транспортное средство, и нет никаких ошибок. Все дело в том, что ТН подлежит уплате в настоящем году за предыдущий. То есть, к примеру, машина продана в феврале 2016 года. Нет ничего удивительного, что именно вам придет еще 2 извещения об обязательной уплате сбора: за 2015 год – до 1 октября 2016 года, за два месяца 2016 года (январь-февраль) – до 1 октября 2017 года. Исчисленные суммы подлежат обязательной уплате. Причем налогообложение рассчитывается авансово, за полный месяц. Пример: если в феврале владелец продал авто даже первого-второго числа, все равно он будет обязан уплатить налог за весь месяц.
Но если вы на 100% уверены, что за отчетный период уже не вы были собственником транспортного средства, а налог приходит, то причина может крыться в следующем:
Решение проблемы
Если автовладелец продал машину по договору купли-продажи, но по-прежнему приходят налоги, что делать в подобной ситуации? Об этом пойдет речь далее.
Сначала следует внимательно изучить налоговое извещение и понять, на каком основании оно было направлено. В зависимости от причины возникшей неразберихи, и решается она по-разному.
Если ошибок нет
Если ТН, подлежащий уплате, рассчитан за прошлые периоды, когда вы были владельцем транспортного средства, отправляйтесь в банк и платите. Главное – не забудьте сохранить квитанции.
Если машина передана по доверенности
При передаче средства передвижения по доверенности, извещение следует адресовать лицу, которое непосредственно эксплуатирует ТС. Но принудить его оплатить налог вы не можете – он имеет все основания отказаться, и закон будет на его стороне. 
Поэтому прежде чем передавать авто по доверенности 100 раз подумайте, так как фактически автомобиль не продается, а попросту передается в пользование. И все обязательства, относящиеся к автомобилю, сохраняются на владельце по документам, то есть, на вас.
Если ошибка возникла по вине ГИБДД или налоговой инспекции
Если уведомление отправлено вам по ошибке уполномоченных органов, то придется обосновать свой отказ от уплаты налога. Для этого необходимо посетить МРЭО и ИФНС. Составить и подать туда заявления. В заявлении указываются все нюансы сделки по продаже машины – дата, место, сумма и др. К заявлению надо приложить копию договора купли-продажи, а также справку из ГИБДД о переходе прав собственности на авто другому владельцу.
Если новый владелец не переоформил ТС
Исправлять ошибки покупателя придется продавцу, причем более сложным и длительным способом. По истечении 10 дней с момента продажи прежнему владельцу необходимо обратиться в ГИБДД с целью получения информации о собственнике конкретного авто. Если покупатель не снял его с регистрации и не переоформил на себя, нужно начинать действовать. Хорошо, если новый горе-владелец отвечает на звонки, и не перерегистрировал машину только по оплошности. Если же покупатель вне зоны доступа или игнорирует обязанность по оформлению ТС, необходимо обратиться в ГИБДД с целью объявления авто в розыск или . Это позволит снять машину с регистрационного учета от вашего имени.
Еще один путь решения проблемы – расторгнуть договор купли-продажи. В этом случае придется вернуть полученные от покупателя деньги. Но через суд можно попытаться добиться компенсации.
Однако начисленный транспортный налог никуда не испарится. Прежний владелец все равно обязан будет его уплатить. Чем раньше он это сделает, тем меньше будет начислено пени.
Если автовладелец умер
Начисление транспортного налога должно прекращаться с момента смерти собственника автомобиля. Однако из-за того, что период оплаты ТН сдвинут до осени следующего за отчетным годом, то вполне вероятна ситуация, когда извещение приходит уже умершему человеку. В этом случае обязанность по погашению задолженности перед налоговой ложится на наследников умершего. Для этого необходимо пройти следующие этапы:
- Вступление в наследство.
- Уточнение суммы транспортного налога. Необходимо выяснить, за какой период он начислен. В случае, если в расчет включен период, когда бывший владелец уже умер, надо требовать корректировки суммы.
- Оформление автомобиля в МРЭО ГИБДД.
- Уплата налога в размере, не превышающем стоимости самого транспортного средства.
Отказ от наследства освобождает от обязанности уплаты сборов, относящихся к пришедшему по наследству ТС.
Последствия неуплаты транспортного налога
Сразу надо отметить, что игнорировать извещения от налоговых органов нельзя ни в коем случае. Даже если вы абсолютно уверены в своей правоте, и плательщиком вы не являетесь. Игнорирование уведомлений может привести к наложению штрафных санкций на вас. И даже если в последующем вы докажете, что не должны были уплачивать транспортный налог, от штрафа увернуться не удастся.
При игнорировании законного требования уплаты ТН на лицо заводится дело об уклонении от уплаты госпошлин. Это может привести к блокировке счетов либо удержанию 30% заработной платы. Если скопится несколько заявлений на одного человека, он автоматически перейдет в ранг злостных неплательщиков. К решению таких дел привлекаются судебные приставы. Если дело дойдет до этого, то разрешить его мирно ни при каких обстоятельствах уже не удастся. Придется очень долго доказывать свою правоту в суде. Помимо временных и моральных затрат, придется пострадать и в финансовом плане. Именно поэтому не стоит откладывать извещения в «долгий ящик», а лучше решать проблемы на начальной стадии, когда у вас есть для этого все законные основания.
Единственный вариант обезопасить себя при реализации средств передвижения – правильно оформлять сделку. Не жалейте денег и времени, чтобы привести все документы в подобающий вид. При возникновении спорных вопросов именно они станут гарантом вашей правоты перед органами МРЭО и ИФНС.
Как быть, если собственник машину продал, а налог приходит по-прежнему? Обязан ли бывший собственник предпринимать какие-либо меры и что делать в подобной ситуации?
Порядок взыскания транспортного налога изложен в 28-й главе Налогового Кодекса Российской Федерации. Досконально знать нормы налогового законодательства автовладельцам нет необходимости, но следует учитывать некоторые пункты закона.
Физические лица, на имя которых в ГИБДД зарегистрирован транспорт, обязаны платить налог. Расчет налоговых сумм в отношении физических лиц проводится специалистами налоговой службы, основываясь на информации, переданной в установленном порядке, из ГИБДД и МРЭО. О необходимости уплаты собственник будет извещен с помощью письменного уведомления. В этом документе обязательно должна содержаться следующая информация: объект налогообложения, временной период, за который начислен налог, и сумма к уплате. Владеющие транспортными средствами физические лица, обязаны уплатить налог до 1 декабря текущего года.
Нюансы регистрации транспортного средства
Новоиспеченный собственник обязан зарегистрировать транспортное средство, а необходимость уплаты налога — это логичное следствие поучения права собственности. В практике оформления сделок о передаче автомобиля другому лицу, наиболее популярны два варианта.
Таблица 1. Передача автомобиля другому лицу
| Способы передачи | Последствия |
|---|---|
| Путем заключения договора купли-продажи транспорта в присутствии нотариуса | Основываясь на юридической силе данного договора, все права и обязанности, связанные с эксплуатацией автомобиля переходят к новому собственнику. Согласно действующему законодательству, нет необходимости старому владельцу снимать автотранспорт с учета перед продажей. После оформления сделки, в срок до 10 дней, покупатель обязан самостоятельно перерегистрировать автомобиль на свое имя. |
| Через оформление генеральной доверенности. | Юридически, генеральная доверенность не является законным основанием для перехода права собственности на автотранспорт. Она лишь позволяет пользоваться авто, но не более. Доверитель остается собственником, продолжает нести обязательства, связанные использованием автомобиля, в том числе, касаемо уплаты налогов и штрафов. |
На заметку! С физического лица снимается ответственность по уплате налога, только, если сделка оформлена путем заключения купли-продажи. Если факт передачи автотранспорта в распоряжение другого лица, подтвержден с помощью генеральной доверенности — юридическая смена собственника не происходит. Требования налоговой к бывшему собственнику абсолютно обоснованны.
Когда требования налоговой службы законны
Учитывая, что начисление и последующая уплата налога растянута во времени почти на год, требование уплатить налог на автомобиль, который фактически перешел в собственность другого лица, не всегда ошибочно.
На заметку! В текущем году налог начисляется за предшествующий календарный год. До 1 декабря 2017 года физические лица — владельцы транспорта, должны заплатить налог за прошедший 2016 год.
Если транспорт был продан в течение года, старому владельцу надлежит заплатить налог пропорционально количеству полных месяцев владения. Например, автомобиль был продан в апреле 2016 года. В таком случае, бывший собственник, получит уведомление в 2017 году, с требованием заплатить транспортный налог за четыре месяца 2016 года. Поэтому, если сумма налога, указанная в извещении, меньше обычного, причин для беспокойства нет.
На заметку! Осуществить платеж за 2017 год необходимо будет в следующем 2018 году.
Извещение о необходимости закрыть долг может приходить в течение трех периодов (лет), предшествующих дате оплаты, но не более.
Тот факт, что в каком-то году вы не получали уведомление из ФНС, не является оправданием для неуплаты. Налоговое извещение отправляется не заказным письмом. Его доставляет обычная почта, с помощью почтальона, который оставляет документ в почтовом ящике. Уведомление может легко затеряться на любом этапе доставки. Но в налоговой инспекции будет стоять отметка, что уведомление отправлено. А, значит, оплатить долг налогоплательщик обязан. И он вполне может числится должником и даже не подозревать об этом. При этом сумма налога будет больше за счет штрафа и пени.
Как могут возникнуть ошибочные требования об уплате налога?
Специалисты налоговой службы - тоже люди и они могут допустить ошибку. Кроме случаев обозначенных выше, фискальная служба может отправить бывшему собственнику транспорта извещение о необходимости уплаты налога, если:
- Новый собственник не перерегистрировал автомобиль после его покупки, следовательно, в ГИБДД и в фискальной службе транспорт числится за прежним владельцем.
- Уполномоченный орган (ГИБДД) не передал или передал ошибочные данные в налоговую инспекцию.
- В базе ФНС имеется неправильная информация о налогоплательщике, за которым числится данное транспортное средство.
Пути урегулирования ситуации
Исходя из причин, которые создали данную ситуацию, вытекают пути решения. В любом случае, бывший собственник первым делом должен обратиться в ГИБДД для уточнения данных о транспортных средствах, которые зарегистрированы на его имя.
Что делать, если новый собственник не ставит автомобиль на учет?
Если в выписке ГИБДД, на заявителе числится давно проданный автомобиль, скорее всего, покупатель не переоформил транспортное средство после приобретения. Отсутствие факта перерегистрации транспортного средства, является наиболее распространенной причиной того, что письма о необходимости заплатить налог приходят на имя предыдущего собственника.
На заметку! Проверить, на ком числится автомашина, можно на официальном сайте ГИБДД .
Проще всего, в данной ситуации, связаться с покупателем и попросить его переоформить авто. Присутствие прежнего владельца при этой процедуре не обязательно.
Если новый собственник проводить процедуру перерегистрации отказывается, или нет возможности с ним связаться, есть несколько путей решения проблемы:
- Прекратить регистрацию автомобиля и объявить транспортное средство в розыск. Прежний владелец должен снять автотранспорт с учета, в связи с его отчуждением, путем подачи соответствующего заявление в ГИБДД, и предъявить сотрудникам договор купли-продажи. Автотранспорт снимут с учета, арестуют и направят на специальную стоянку. Новый собственник не сможет пользоваться автомобилем, и вынужден будет совершить действия, связанные перерегистрацией транспорта надлежащим образом.
- Подать заявление об утилизации автотранспорта, с последующим снятием с учета. В этом случае, автомобиль больше никто не сможет использовать. Решение о снятии транспорта с учета в связи с утилизацией, новый собственник может оспорить в суде.
- Прекратить действие договора купли-продажи автомобиля через суд. После расторжения договора, покупателя обяжут уплатить транспортный налог за период, пока он эксплуатировал автомобиль. Продавец обязан: в полном объеме вернуть денежные средства недобросовестному покупателю, но может добиться возмещения расходов на организацию судебного разбирательства. Если обязанность покупателя перерегистрировать авто была прописана дополнительно в договоре, то продавец может претендовать на выплату неустойки за невыполнение возложенных обязательств в срок. Размер неустойки будет рассчитан по ставке рефинансирования Центробанка, если в договоре не было обозначено иное.
Наиболее частые ситуации, которые могут усложнить решение данной проблемы:
Ситуация 1. В следствие утраты, договор купли-продажи у продавца отсутствует.
Можно попытаться восстановить данный документ, но это процесс не простой, особенно если контактные данные покупателя утеряны. В таком случае, прежнему собственнику надлежит подать заявление в ГИБДД, о снятии автотранспорта с учета, в связи с утратой.
Ситуация 2. Пришел налог на авто, которое «продано» по доверенности.
Доверенность не является способом продажи автомобиля, поскольку, не влияет на право собственности. Фискальная служба в такой ситуации абсолютно права, налогоплательщик остается прежним. Необходимо отозвать доверенность через нотариуса и оформить договор купли-продажи транспорта, в нотариальном порядке, как это предусмотрено гражданским кодексом. После того, как договор будет заключен, новый собственник будет обязан поставить транспорт на учет в ГИБДД в 10-дневный срок, и этот пункт необходимо прописать в договоре. Про факт смены собственника ГИБДД уведомит налоговую, в сроки, установленные законом.
Ситуация 3. Покупатель не зарегистрировал авто на себя, но разбил его в ДТП.
Следует подать в ГИБДД заявление об утилизации транспорта. Утилизация проводится с наименьшим пакетом документом, поэтому паспорта и заявления может быть достаточно. После утилизации транспорт будет снят с учета в ГИБДД, а собственник авто, перестанет быть плательщиком налога за данный транспорт.
На заметку! Даже, если подать авто в розыск или в утилизацию, платить налог, который уже пришел, все равно придется. Чтобы восстановить справедливость можно обратиться к грамотному юристу или заняться этим самостоятельно.
Если сотрудники ГИБДД передали в налоговую службу некорректные данные о лице, на которого зарегистрирован автотранспорт
Необходимо обратится в ГИБДД для уточнения регистрационных данных, предоставив копию технического паспорта, если она сохранилась, и договор купли-продажи. Когда ГИБДД внесет исправленную информацию в свои реестры, следует запросить справку, подтверждающую, что автомобиль больше не числится за прежним владельцем и предоставить ее в ФНС.
Если ошибку допустили сотрудники налоговой службы
Налогоплательщик должен обратиться в фискальный орган по месту жительства, предоставив следующий комплект документов:
- Копию договора купли-продажи движимого имущества (автомобиля).
- Справку из ГИБДД, где указано, что данный автомобиль за физическим лицом больше не числится.
- Заявление о перерасчете налога, если он был заплачен. В случае перерасчета, излишне уплаченные суммы, будут зачтены в качестве будущих поступлений от физического лица по данному налогу.
Чем грозит отказ от уплаты транспортного налога
Уклонение налогоплательщика от своих обязательств или несвоевременная уплата физическим лицом надлежащих сумм налога, влечет за собой следующие последствия:
- Ежедневное начисление пени. Размер пени определяется как произведение процентной ставки пени и суммы налога. Процентная ставка составляет одну трехсотую действующей учетной (ключевой) ставки, размер которой устанавливается «Центробанком» России. Например, налогоплательщик должен заплатить транспортный налог в размере 6 000 рублей, но просрочил уплату на 10 дней. Учетная ставка с 18.09.2017 — 8,50%. В конечном итоге пеня составит: 6 000*(0,085/300)*10, то есть 17 рублей. Оплата штрафов и пени не отменяет обязанности уплатить в бюджет исчисленную сумму налога.
- Судебное разбирательство по факту неуплаты налога. Как показывает судебная практика, в случае такого разбирательства, решения часто выносятся в пользу налоговой службы, поэтому лучше не доводить ситуацию до суда.
- Принудительное взыскание налоговых сумм через органы исполнительной службы, в том числе арест имущества, счетов в банковских организациях и другие меры.
- Возможен запрет на пересечение недобросовестным налогоплательщиком границ Российской Федерации.
Не успели сдать декларацию в срок? Хотите узнать, какие последствия ведет за собой непредоставление отчетности вовремя? Подробно о сроках давности налоговых правонарушений и как уменьшить сумму штрафа читайте в нашей статье.
Стоит ли платить?
Если пришел ошибочно начисленный налог на машину, необходимо как можно быстрее поставить в известность контролирующий орган. Но что делать с долгом до того, как налоговая служба внесет корректировки? Налогоплательщик может следовать одной из нижеприведенных тактик:
- Оплатить всю сумму, указанную в налоговом уведомлении. Это избавит вас от начисления пени и других мер наказания за просрочку. После внесения корректировок образуется переплата. Деньги, оплаченные излишне, можно либо оставить в счет уплаты другого налога, либо забрать. Первый вариант неудобен тем, что образовавшейся переплатой можно закрыть только налог на автотранспорт. Поэтому, если у вас нет другой машины, средства будут «висеть», пока она не появится. Недостаток второго варианта в том, что процесс возврата переплаты займет немало времени. Если вы решили вернуть деньги обратно, нужно обратиться в налоговую инспекцию с заявлением.
- Заплатить только ту часть, с которой вы согласны. Например, транспортное средство находилось у вас до 1 июля 2016 года, то есть полгода. Но налог пришел на весь год. Вы можете оплатить только половину задолженности, а остальное оспорить. Это избавит вас от начисления пени и наложения ограничений, а также сведет к минимуму риск судебного разбирательства.
- Оставить долг не закрытым. Это имеет смысл только если новое скорректированное уведомление должно прийти на мизерную или нулевую сумму. Но стоит учесть, что отказ от уплаты налога ведет к штрафам и другим мерам наказания.
Пришел штраф за уже чужую машину. Что делать?
Нередки ситуации, когда на имя старого владельца поступают не только налоги, но и штрафы. Причины те же - скорее всего новый собственник не поставил на учет авто. Если вам пришел штраф, необходимо направить в Центр, фиксирующий правонарушения, письмо с жалобой на полученное вами постановление. Адрес этого государственного органа указан в том же уведомлении. К письму приложите договор, доказывающий факт продажи имущества. Отправить жалобу нужно в течение десяти дней после получения постановления. Если срок обжалования прошел, необходимо ходатайствовать о возобновлении возможности оспорить штраф.
Можно списать штраф с помощью суда. Но это займет слишком много времени и сил. Гораздо проще урегулировать проблему первым способом.
На закрытие долга по штрафам нарушителю дается двухмесячный срок (60 суток). На обжалование постановление есть еще дополнительные десять суток. Затем служащие фискальной инспекции ставят в известность судебных приставов о неуплате штрафов и открывается дело, которое передается в суд.
Злостный неплательщик штрафов ГИБДД рискует навлечь на себя меры наказания:
- принудительные работы с максимальным сроком пятьдесят суток;
- административный арест, максимум на пятнадцать суток;
- штраф, сумма которого в два раза больше неуплаченного штрафа ГИБДД.
На заметку! По закону, если нарушение правил дорожного движения было зафиксировано с помощью видеокамеры, штраф применить не могут. В этом случае неплательщика либо берут под арест, либо отправляют заниматься тяжелым трудом.
Если дело перешло судебному приставу, должнику могут запретить выезжать за пределы страны. Для этого сумма задолженности не должна быть ниже десяти тысяч рублей. Если суд вынес решение обязать заплатить штраф, но владелец автомобиля все равно не закрыл долг, представители госструктур имеют право изъять имущество должника.
Случаются ситуации, когда получатель письмо не получал. Например, по причине отсутствия налогоплательщика по адресу регистрации или извещение с почты не получено адресатом. Тогда работники почтовой службы возвращают письмо обратно в государственный орган. Но постановление все равно считается полученным и автомобилист должен уплатить штраф в полном размере, даже если о долге на уже проданную машину он не подозревает. Срок в 60 суток начинает отсчитываться с того момента, как был поставлен почтовый штамп о возврате документа.
Проверить наличие или отсутствие штрафов можно на портале государственных услуг РФ .
Как не допустить повторения подобной ситуации
По закону нашей страны старый владелец не должен снимать с учета автомобиль, который был продан на основании договора купли-продажи. Пройти процедуру перерегистрации автотранспорта должен новый собственник. Но, если он этого не сделал, все обязательства по закрытию штрафов, пени, налоговых сборов возлагается на бывшего автовладельца.
Чтобы обезопасить себя от лишних денежных трат и проблем с ГИБДД в будущем, лучше всего присутствовать во время прохождения процедуры постановки на учет машины следующим владельцем. Если по какой-то причине вы сделать этого не смогли, через десять дней в ГИБДД можно проверить на ком числится автотранспорт. Если законным собственником до сих пор являетесь вы, можно уже начинать предпринимать меры по решению вопроса.
Заключение
Даже если требования, предъявленные налоговой службой ошибочны, ситуацию с уплатой налогов нельзя пускать на самотек. Закон оставляет за физическим лицом право оспаривать в суде каждое налоговое уведомление, но это долгий и трудоемкий процесс, связанный с дополнительными финансовыми затратами, которые понесет бывший собственник автомобиля. Предпочтительнее не доводить ситуацию до судебного разбирательства, а постараться урегулировать ее другими доступными способами.
Продажа авто – процедура, которая предполагает участие нескольких сторон. Она может пройти спокойно, без проблем, но нередко вызывает затруднения.Владелец (указывается в автопаспорте) сообщает налоговой, что машина продана. При подписании договора, транспортное средство регистрируется на покупателя. Уведомление в Налоговую отправляют сотрудники ГИБДД. Но нередки случаи, когда тому, кто продал машину, приходят налоги. Нужно ли отправлять уведомление или заполнять декларацию?
Пришел налог на проданную машину?
Закон, четко обозначающий процесс регистрации ТС, увидел свет в 2013 году. Теперь продавцу машины достаточно составить и подписать договор, принять оплату и передать ключи новому владельцу. Последнему дается 10 дней на переоформление авто. После этой процедуры транспортное средство больше не числится за прежним владельцем.
Если тому, кто продал машину, приходят налоги, это может случиться по нескольким причинам. Самая распространенная – юридически у нее остался старый владелец, потому ему направляются все претензии.
Иногда квитанция может прийти через год после совершения сделки. Тогда, посмотрите на сумму. Начислена плата меньше обычной? Нет причин для беспокойства. Налоги начисляют ежегодно. Значит, в этом году вы последний раз заплатите налог за месяцы до продажи.
Но как быть, если вы продали машину, но налоги приходят несколько лет подряд?
Кто виноват?
Обычно, виноваты продавец и покупатель. Самая частая проблема – последний не прошел процесс переоформления. Старый владелец имеет все платежные обязательства.
Если человек продал машину, но ему приходят налоги, виноват покупатель.
Присутствие предыдущего владельца при снятии авто с учета не обязательно. Ему достаточно расписаться в договоре, передать документы с ключами и получить деньги. Но налоги будут приходить ему, если на протяжении 10 дней покупатель не позаботится о перерегистрации.
Для уточнения вопроса попросите у ГИБДД выписку машин, которые значатся за вами. Нашли давно проданное транспортное средство? Срочно свяжитесь с покупателем! Нет возможности? Подавайте авто в розыск. На него наложат арест и отправят на штраф-площадку. Тогда новый хозяин объявится. Требуйте от него уплаты налога или возмещения потраченной на госпошлины суммы, и переоформления машины.
Игнорирование налогов – повод для интереса к вам со стороны судебных приставов. Не стоит передавать авто по доверенности. Она предполагает только право на пользование транспортным средством. Владелец не меняется.
По закону РФ понятия «продажа по доверенности» нет. Продажа подразумевает переход машины в полную собственность.
Виноваты структуры
Проблема может произойти и по недосмотру ГИБДД. Они могут не отправить в ФНС данные о перерегистрации машины или не внести информацию в базу своевременно. Для переоформления достаточно предъявить копию паспорта ТС и договор купли-продажи.
Нередко ошибаются и налоговики. Если вы уверены, что покупатель провел процедуру перерегистрации, или дата в квитанции не соответствует срокам использования вами транспортного средства, напишите заявление о перерасчете. Нужно предъявить копию договора купли-продажи.
Налоговые могут отправлять извещения об оплате за период, когда имущество уже не было вашим. Они руководствуются адресом, прописанным в паспорте ТС. Проверьте, совпадает ли он с актуальным.
Как решить проблему?
Если продажа машины произошла, но налоговые уведомления продолжают приходить, нужно принимать меры. Иначе, придется платить, или потом столкнуться с штрафами за уклонение от налогов.
Оспорить незаконное требование можно в МРЭО ГИБДД или налоговой. Если извещение отправлено ошибочно, обратитесь в соответствующую службу для коррекции информации.
Если виноват покупатель, не перерегистрировавший авто:
- Звоните и требуйте справить ситуацию;
- Не помогает? Пишите в ГИБДД заявление об утилизации, или подавайте машину в розыск, чтобы получить основания для ее снятия с регистрации. После подачи заявления об утилизации ТС непригодно для использования.
- Разорвите договор. Закон разрешает это в одностороннем порядке, если одна из сторон уклоняется от своих обязанностей. Аннулирование договора станет поводом для уплаты покупателем налога. Продавец должен вернуть деньги, и может дополнительно обратиться в суд.
- Сложнее всего оспаривать пошлину через суд. Этот процесс требует сбора документов для доказания вашей правоты. В деле будут участвовать налоговики и сотрудники ГИБДД. Тогда плательщиком признают нового хозяина с момента перерегистрации.
Если процедура переоформления пройдена:
- возьмите справку, подтверждающую этот факт, в ГИБДД – она нужна для налоговой;
- напишите заявление с информацией о новом хозяине и копией договора купли-продажи.
Независимо от выбранного варианта решения проблемы, сразу боритесь с нечестными покупателями.
Что произойдет, если не платить налог?
Игнорирование оплат – не выход, так вы только усложните ситуацию. Отсутствие реакции станет веским поводом для заведения уголовного дела. Для нарушителя предусмотрено наказание:
- взыскание 30% от зарплаты;
- блокирование счетов;
- запрет на выезд за рубеж.
Накопленные заявления автоматически переведут нарушителя в ряд злостных уклонщиков от уплаты налогов. Дело будет передано в суд, и мирно решить вопрос будет невозможно. На доказывание своей правоты и сбор справок придется потратить много времени и денег.
Налоговым кодексом ограничено время отправки уведомлений на транспортный налог – не больше 3 периодов, предшествующих году направления.
Налоговики никогда не отказываются от возможности взыскать пошлину.
Время отправки платежных документов следующее:
- три месяца после обнаружения просроченного платежа (от 500 рублей);
- год после определения факта неуплаты (до 500 рублей).
Срок для погашения долга – 8 дней с момента получения извещения.
Для обращения в суд налоговикам установлены сроки:
- 6 месяцев после завершения срока действия, при простроченной сумме больше 3 тыс. руб.;
- три года, если сумма долга – меньше 3 тыс. руб.
При увеличении долга, с момента превышения, в действие вступит правило полугода.
Возвращение транспортного налога
Чтобы вернуть оплаченный налог, нужно:
- получить справку от ГИБДД;
- подать заявление в налоговую.
При продаже по доверенности владелец и налогоплательщик – лицо, прошедшее регистрацию. После оплаты найдите покупателя, чтобы потребовать с него взыскания суммы.
Затем в ГИБДД, после предоставления договора, инициируйте процесс переоформления машины. После этих действий возвращение пошлины не займет много времени.
Получающему уведомления нельзя просто игнорировать их. Получив налог на проданную машину, немедленно приступайте к решению проблемы, ведь у вас есть всего месяц для оплаты суммы. Отстоять права поможет своевременное обращение в соответствующие инстанции.
Продавая авто , не поленитесь оформить полный пакет документов. Убедитесь, что на протяжении 10 дней после подписания договора новый владелец прошел процедуру переоформления. Соблюдайте закон и не рискуйте, совершая продажу по доверенности.
Ежегодно каждый владелец авто находит внутри почтового ящика извещение от налоговой службы о необходимости Размер этого налога индивидуален, так как зависит от мощности мотора авто, года его выпуска, региона регистрации.
Но случается, что автовладелец успел продать транспортное средство, а транспортный налог на проданную машину все же пришел ему. Что делать при таких обстоятельствах, и куда обращаться?
Размер налогового периода для начисления автопошлины определен НК РФ. Он составляет 1 календарный год и одинаков абсолютно для всех владельцев машин. Марка автосредства, или другие эксплуатационные параметры на размер налогового периода по ТН влияния не имеют.
Неважно также кому принадлежит ТС: физическому или , безработному человеку или коммерческому предприятию. или эксплуатации машины также не берется во внимание, так как не увеличивает и не уменьшает продолжительность налогового периода по ТН.
Мнение эксперта
Наталья Алексеевна
Влияет ли факт реализации транспортного средства на формирование сроков уплаты транспортного налога на проданный автомобиль? Этот вопрос интересует многих водителей сегодня. Если физлицо или предприятие продало принадлежащее им ТС, а значит, и сняли его с учета в ГИБДД, то нет необходимости в перерасчете.
Пересчитать размер налогового периода по ТН никак нельзя, поэтому часто бывшие владельцы авто получают почтой квитанции с требованием погасить автопошлину за отчетный период. Письмо должно прийти не позднее 30 суток до упомянутой в Законе даты оплаты.
Практика показывает, что налоговая службы начинать рассылку таких писем с апреля и заканчивает в августе.
Уведомление Федеральной налоговой службы.
Приведем конкретный пример, чтобы читатель убедился в правоте описанного.
Если у бывшего автовладельца машину в январе купили, и она было снята с учета в ГИБДД, автопошлина будет начислена Почему? Купленный автомобиль был собственностью бывшего владельца всего 1 месяц за весь 2016 год, поэтому сумма ТН будет меньшей, чем в предыдущем году в 12 раз.
Но сам период оплаты для данного человека все равно окончится 31 декабря 2017 года, как и для других автовладельцев, которые свое авто не продавали на протяжении 2016-2017 годов.
Налоговая служба будет требовать осуществить перечисление в бюджет автопошлины всего за 30 суток владения ТС, но за общий для иных владельцев машин период – после факту получения письма из налоговой.
В то же время, человек, который купит это авто, не будет платить ТН за январь. Начислять автопошлина будет только за последующие 11 месяцев, если на протяжении этого года он не перепродаст транспортное средство.
То есть, при получении письма об уплате, важно сразу разобраться, что случилось. Оплачивать выплаты лишние не придется, так как оплата транспортного налога после продажи автомобиля – вполне законное требование. Почему? Разберемся далее.
Почему приходит транспортный налог за проданный автомобиль?
В 2013г. был принят закон, который регламентирует процедуру постановки на учет автомобилей. При продаже средства передвижения с подписями обеих сторон, осуществить оплату покупки, забрать у бывшего пользователя ключи от ТС.
Заявление о прекращении регистрации ТС.
Но часто случается, приходит транспортный налог на реализованное ТС. Почему это происходит? Ответ прост: основная причина тому отсутствие юридической смены владелец авто. То есть, машина продолжается числить за старым владельцем, поэтому и все письма-претензии приходят на его адрес.
Но иногда уведомление от налоговой с требованием заплатить транспортный налог на проданную машину приходит по иным причинам. К примеру, автосредство продалось в 2014г., а наследующий год человек получил письмо от налоговой.
При таких обстоятельствах стоит внимательно изучить сумму транспортного налога:
- Если она меньше, чем приходила ранее, то не стоит переживать. Налог для физлица начисляется в этом году за прошлый, поэтому и прислали письмо не по ошибке.
- Машина продана несколько лет назад, а приходит извещение ежегодно. Вот эта ситуация имеет сложный характер, требует разбирательств.
Важно! Вступили в действие новые правила, по которым переоформление авто можно выполнять без присутствия продавца, но все так же на протяжении 10-ти дневного срока с момента покупки.
День, когда оформлен договор купли-продажи, и является датой, когда ТС купили. С этого дня начинается отсчет 10-дневного срока, за который новы автовладелец должен успеть зарегистрировать авто на свое имя.
Причины, почему ТН так и приходит на адрес бывшего автовладельца заключаются в затягивании процесса перерегистрации новым владельцем машины. Что же делать человеку, которому пришел за проданную машину ТН? Давайте поговорим об этом далее более подробно.
Как быть если начислен налог по ошибке?
Многие водители интересуются, как поступить, если на мой адрес пришел транспортный налог на проданную машину. Ответить на этот вопрос можно, только если знать приблизительное время продажи авто. Письмо-извещение должно в текущем году прийти, если человек продал машину год назад.
Но если такое требование поступило спустя не один, а несколько лет, то потребуется . Оспаривать или нет, решает каждый водитель самостоятельно, но при желании оспорить ошибочно насчитанный транспортный налог на авто по договору купли продажи, стоит подойти к делу ответственно.
Пример заявления о неверных данных в налоговом уведомлении.
Первое, что потребуется сделать, – это посетить отделение ГИБДД, где запрашивают выписку авто, зарегистрированных на свое имя.
Ведь нужно определить правомерность присланной квитанции: если машина продана, а транспортный налог присылают, то новый владелец машины, скорее всего, не перерегистрировал ее на свое имя.
Как вернуть транспортный налог за проданный автомобиль? Тут проблематика заключается в том, что потребуется найти покупателя, договориться с ним о возврате уплаченной суммы, если она таки оплачивалась во избежание пени, штрафов.
Если наладить связь не получается, придется подавать машину в розыск. При обнаружении транспортного средства, его арестуют и отправят на специальную автостоянку. Помните, что такие услуги платные для владельца авто, поэтому он, вряд ли, будет этому рад.
Вот тут и придется поднажать на человека, чтобы тот самостоятельно погасил задолженность по автопошлине и осуществил процедуру перерегистрации авто на свое имя.
Тогда подобные дорожные проблемы налогообложения вас больше не коснутся.
Важно! Нельзя просто игнорировать квитанцию о необходимости погасить автоналог, ведь на сумму долга может начисляться пеня, водитель может быть оштрафован и даже арестован. В последствие судебные приставы могут предъявлять претензии к бывшему владельцу машины, ведь юридически она все еще числиться за ним.
Что делать после переоформления машины? Опишем кратко в виде таблицы.
Выводы
Транспортный налог будет начисляться на авто до тех пор, пока не будет подписан договор купли-продажи и осуществлена процедура его перерегистрации на имя покупателя. Факт начисления автопошлины будет зафиксирован в письме-претензии от налоговой службы, игнорировать которое специалисты не рекомендуют.
Если налог приходит давно, важно оперативно разобраться в ситуации и решить вопрос, так как бездействие со стороны бывшего владельца авто карается пеней, штрафом и другими видами административного наказания.
Все чаще и чаще граждане жалуются: "Машину продал, а налог приходит!" Как поступить в данной ситуации? Насколько подобное явление можно считать законным? На самом деле все проще, чем кажется. Достаточно разобраться в некоторых особенностях транспортного налога, а также российского законодательства. И тогда никаких проблем у граждан не будет. На что обратить внимание? Почему может приходить налог на проданное транспортное средство? Куда и в каком порядке следует обратиться в подобной ситуации?
О транспортном налоге
Первым делом следует понять, о каком платеже идет речь. - это ежегодный налог, который уплачивается всеми собственниками транспортных средств. Рассчитывается он на региональном уровне с учетом многих особенностей.
Соответственно, платить за машину, которая находится в собственности, придется из года в год. Но можно избавиться от данного платежа. Как именно? Сменить владельца автомобиля. Причем не только фактически, но и документально. Лишь так получится не платить деньги за машину на законных основаниях. И никак иначе.
При смене владельца
Если продавцу внезапно пришел налог на проданную машину, паниковать не следует. По установленным в России правилам, смена владельца имуществом снимает с предыдущего хозяина ответственность по налоговым платежам. Данная прерогатива переходит к новому собственнику. Правило актуально для любого имущества.
То есть, как только у машины меняется владелец, предыдущему хозяину не должны приходить налоги за транспортное средство. Но бывают исключения. В любом случае причин для паники нет. Пришел налог за проданную машину? Платить или нет? Ответ зависит от конкретной ситуации. Какие варианты развития событий могут иметь место?
Об особенностях платежей
Чтобы в полной мере понять, насколько законны выставленные налоговыми органами требования, необходимо узнать о некоторых особенностях налоговых платежей. О чем идет речь?
Дело в том, что если гражданин машину продал, а налог приходит, то явление можно считать законным. Особенно в ситуациях, при которых продажа состоялась недавно. Почему?
По установленным правилам, гражданин расплачивается за свою собственность в году, следующем за тем, в котором имущество было приобретено. Иными словами, если машину купили в 1999 году, то налог придет в 2000-м.
Соответственно, эту особенность должен учесть каждый гражданин. Так что, если пришел транспортный налог на недавно проданную машину, удивляться не нужно. Требование законно. Ведь в грядущем году придется расплачиваться за предыдущие 12 (или менее) месяцев владения имуществом. В данной ситуации заплатить придется.
По доверенности
Сейчас в России весьма часто имущество переходит в собственность по доверенности. То есть покупатель и продавец заключают негласную сделку с расчетом, но по документам оформляется именно доверенность. Фактически же происходит купля-продажа транспортного средства.
Если именно так - человек машину продал, а налог приходит, - то подобные действия тоже можно считать законными. Ведь передача имущества в собственность по доверенности - это предоставление временных прав на машину. Реальным владельцем имущества по документам остается прежний собственник.
Соответственно, платить за машину придется в полной мере. Именно поэтому не рекомендуется заключать мнимую куплю-продажу по доверенности. Подобные махинации доставляют немало проблем продавцам.
По договору
А если сделка была заключена по всем установленным правилам? Как быть, если пришел налог на проданную машину по договору купли-продажи? Уже было сказано - все зависит от конкретной ситуации.
В году, который следует за годом заключения сделки, уплатить налог придется в полной мере, но с учетом количества месяцев владения авто. Стоит отметить, что даже если в том или ином месяце в собственности транспорт находился несколько дней, округление произойдет в большую сторону. Иными словами, месяц идет в зачет как полный при расчете налога.
А вот если уже после указанного периода продолжают приходить транспортные налоги, уплачивать их не нужно. Но и оставлять явление без внимания тоже не следует. Именно собственники имущества должны расплачиваться за свое авто!
Без учета
Пришел налог на проданную машину? Это распространенное явление, которое не должно вызывать панику. Если сделка была заключена официально, то причиной подобного явления может стать то, что покупатель не встал на учет в ГАИ в 10-дневный срок. Именно столько времени отводится гражданину на постановку автомобиля в ГИБДД после заключения сделки купли-продажи.
В данной ситуации рекомендуется обратиться в налоговую службу по своему месту жительства, а также в ГАИ. Сотрудникам придется предъявить доказательства передачи авто в собственность другому гражданину. И тогда налоги прекратят приходить на имя продавца.
Причины казусов
А почему вообще может возникать изучаемая ситуация? У всех проблем есть свои причины. В случае с налогами их более чем достаточно. Почему приходит налог на машину, которую продал?
Среди наиболее распространенных причин выделяют следующие:
- Сделка была оформлена фиктивно. Например, имущество передано по доверенности в собственность покупателя. Налоги приходят продавцу на законном основании.
- Речь идет о налоге за прошлые годы, в которых продавец еще владел авто. Тоже вполне законное требование. Уплачивать подобный налог необходимо в любом случае.
- Сбой в налоговой службе. Иногда приходят гражданам по ошибке. Платить в данной ситуации не нужно, но уточнить все нюансы относительно выставленного счета необходимо.
- Покупатель не встал на учет вовремя в ГИБДД. Если пришел налог на проданную машину по договору купли-продажи, который был оформлен законно, платить не потребуется. Всю ответственность за имущество будет нести покупатель. Достаточно доказать законность сделки.
- Сбои в системе ГАИ. Они равноценны сбоям в налоговых органах. Как правило, встречаются не слишком часто. Платить не потребуется.
Отныне понятно, по каким причинам может приходить уведомление об уплате транспортного налога. Данная ситуация требует огромного внимания как от покупателя, так и от продавца.
Куда обращаться
Машина продана, а приходит? Если сделка была законной, а платежи за все предыдущие месяцы владения транспортом погашены, продавец должен обратиться в определенные органы. Куда именно?
Предлагается несколько вариантов действий.
- Обращение с документами, подтверждающими сделку и переход имущества к другому собственнику, в налоговые органы по месту своей прописки. Гражданин в данной ситуации подтверждает факт того, что авто больше ему не принадлежит. И поэтому платить за него он не должен.
- Написание заявления установленного образца в ГАИ. Процесс мало чем отличается от обращения в налоговые службы. Пришел налог на проданную машину, договор потерян? Тогда придется либо доказывать иными способами факт заключения сделки, либо платить. Чаще всего удается воплотить в жизнь именно первый вариант.
В суд обращаются крайне редко при изучаемых обстоятельствах. Как правило, судятся в основном с покупателями, которые не выполнили свои обязательства.
Как действовать, если приходят налоги
Итак, гражданину пришел налог на проданную машину. Что делать? Можно воспользоваться несколькими советами, которые помогут избавиться от лишних проблем.
Если точнее, то гражданин может:
- Заняться урегулированием вопросов с покупателем лично. Например, позвонить и узнать, в чем дело. Требуется всеми способами попытаться связаться с покупателем. Если номер неизвестен, высылается письмо с уведомлением. В нем подробно описывается ситуация, а также просьба оформить авто по закону. Все документы, которые могут подтвердить попытки связи с покупателем, требуется сохранить.
- Обратиться в ГИБДД с документами, подтверждающими сделку, а также оплату налога за период владения тем или иным транспортным средством до продажи. Обычно после данного шага начнется поиск покупателя с целью наложения на него ответственности за незаконное использование авто без постановки оного на учет.
- Разорвать ранее заключенный договор. Пришел налог на проданную машину? Что делать? Как вариант - отказаться от заключенной сделки, уплатить налог и дальше либо пользоваться транспортом, либо оформлять аналогичную сделку с ответственным человеком. Деньги за авто придется вернуть покупателю.
Все это наиболее распространенные варианты действий. Оставлять ситуацию без внимания явно не следует. И платить по всем пришедшим налоговым уведомлениям тоже.
Перед решительными действиями
Если гражданину пришел дорожный налог на проданную машину, не нужно торопиться собирать документы-доказательства заключенной сделки купли-продажи авто. Первым и весьма важным моментом будет являться внимательное изучение пришедшей квитанции.
Вполне вероятно, что период, за который начислен налог, - это время, в котором гражданин владел тем или иным имуществом. За него, как уже было неоднократно сказано, платить придется. Неуплата грозит не только штрафом, но и пенями, которые начисляются за просрочку налоговых платежей.
Соответственно, перед тем как отправляться в налоговую или в ГИБДД, требуется убедиться, что выставленный платеж не является законным. Только в данном случае можно приступать к решительным действиям. Иначе все манипуляции только отнимут время гражданина. А в конечном итоге налоги все равно придется уплатить в полном размере.
Каждому продавцу ТС можно дать несколько рекомендаций, которые помогут избежать проблем в будущем при заключении сделок. Гражданин машину продал, а налог приходит? Чтобы подобных ситуаций не было, достаточно:
- Проводить сделку только с добросовестными покупателями. Заранее рекомендуется узнать все контакты для связи с гражданином. Это касается и прописки, и телефонов.
- Одновременно снимать транспорт с учета и требовать от покупателя оформления имущества в ГАИ в день сделки, например. Чаще всего именно такой вариант развития событий имеет место.
- Запомнить, что юридической формулировки "продажа по доверенности" в России нет. При подобных обстоятельствах имущество передается только на время. А платежи (штрафы, налоги и так далее) будут лежать на законных основаниях на потенциальном продавце. Поэтому лучше всего исключить сделки, связанные с доверенностью.
- Желательно вести сопровождение купли-продажи юристом. Так обе стороны будут защищены от недобросовестного поведения продавцов или покупателей.
- Все документы складывать в одно место, хранить их, делать копии и заверять у нотариуса. Важно не потерять доказательства, указывающие на факт передачи имущества новому собственнику. В противном случае налоги будут приходить на имя продавца. И уклониться от них не получится.
Все это прекрасные способы, которые обезопасят и покупателя, и продавца от лишних проблем. На самом деле все проще, чем кажется. В действительности только правильная подготовка помогает решить проблемы с налогами.
Итоги и выводы
Отныне понятно, что делать, если машина продана, а налог на автомобиль приходит. На самом деле все проще, чем кажется. Проданная по всем правилам машина не доставит неудобств продавцу.
Не нужно бояться заявлять о своих правах и проведенной сделке. Ведь не всегда те или иные органы работают исправно. И об этом должен помнить каждый. Если гражданин точно может сказать, что налог приходит незаконно, платить его не нужно. Придется предпринимать решительные действия, чтобы добиться справедливости.