Подписаться на блог
Налоговый консультант 1C-WiseAdvice
В последнее время при взаимодействии с банками собственники и генеральные директора компаний стали сталкиваться с неожиданными требованиями. Это связано с тем, что банки очень боятся лишиться лицензии, а потому с чрезмерным усердием исполняют закон о противодействии легализации доходов, полученных преступным путем (Федеральный закон от 07.08.2011 № 115-ФЗ).
Прикрываясь этим законом, банки могут подвести любое требование под запрос документов по 115-ФЗ и запросить практически любую бумагу. И если документы по требованию не представлены, банк не проводит платежи или же попросту разрывает отношения с компанией или физлицом. Рассмотрим, с какими требованиями банков сталкивались наши клиенты, и как действовать в каждой конкретной ситуации.
Банк требует подтверждающие документы по «подотчетным»
Ситуация. Компания, работающая на УСН-6% (когда налогом облагается вся сумма дохода), снимала по чеку деньги на хозяйственные нужды. В какой-то момент банк затребовал документы, подтверждающие произведенные затраты. С одной стороны, работающие на «упрощенке» и платящие налог с доходов, не обязаны документально подтверждать расходы, так как налог считается только с доходов. С другой, – компании на УСН должны вести кассовую книгу, в которой отражается поступление наличных денег (снятых по чеку) и выдача налички подотчет сотруднику организации, а также учитывать авансовые отчеты.
Законно ли требование? По действующему законодательству в обязанность банков не входит проверка порядка ведения кассовых операций – этим занимается налоговая служба. Однако требование может быть связано с выполнением обязанностей в соответствии с законом 115-ФЗ. Так, обязательному контролю подлежат операции по снятию наличных денег на сумму 600 000 руб. и более. Но закон не расшифровывает, какие именно подтверждающие документы банк может запросить. Это могут быть авансовые отчеты и любые другие документы.
Что делать? В сложившейся ситуации возможен следующий порядок действий:
- Предоставить банку кассовую книгу с указанием поступления денежных средств и выдачи их «подотчет». Не исключено, что банку этого будет достаточно.
- В договоре с банком может быть прописано условие об обязательном предоставлении документов , подтверждающих целевое использование снятых наличных. В этом случае банк требует договора, чеки, накладные и другую первичку. Подтверждающие документы банк хочет видеть, чтобы убедиться в законном расходовании снятых сумм.
- Даже если такого условия в договоре нет, то, как показывает практика, служба безопасности банка требует документы в рамках 115-ФЗ. В случае отказа банк может попросить закрыть расчетные счета в этом банке.
Срок предоставления подтверждающих документов в банк
Для некоторых запрашиваемых сведений сроки предоставления прописаны в законе, но по отдельным документам банки самостоятельно устанавливают свои сроки. По мнению Центробанка, адекватным является срок 3-7 дней. Как правило, банки такие сроки и устанавливают.
Банк требует документы, подтверждающие происхождение денег на личных счетах
Ситуация. Банки начали проявлять интерес к легальности доходов клиентов и включают вопрос об источниках денег в анкеты. Их дают заполнять при открытии счета и обновлении информации о клиенте. Если же клиент не может подтвердить легальность средств, банк вправе заморозить счет на пять рабочих дней, а потом еще на 30 суток (по решению Росфинмониторинга). Также банк может отказать в проведении операции. Два отказа в течение года могут закончиться закрытием счета.
Законно ли требование? Выяснять происхождение денег у клиентов им разрешает закон № 115-ФЗ. И связан интерес банков с окончанием амнистии капиталов . В ее рамках всем предлагалось задекларировать скрытое имущество и доходы. Амнистия закончилась 1 июля 2016 года. И если до ее окончания банки имели право выяснять источники средств, то теперь это их прямая обязанность.
Что делать? Как правило, банки интересуются происхождением денег на личных счетах, если речь идет о крупных суммах (от 1,5 млн рублей). Тем, кто не хочет показывать источник денег, крупные суммы в банк лучше не вносить. Если же деньги уже на счете, стоит подготовить документы (как правило, банк требует договор купли-продажи, договор дарения, справки 2-НДФЛ и др.) и письмо в банк с пояснениями по поводу источников сумм.
Список банков-дознавателей, у которых возникают вопросы по поводу происхождения личных денег (опубликован на сайте
hranidengi.ru):
АО «Европлан Банк»
АО «АКБ «Тендер-Банк»
ПАО «Ханты-Мансийский банк Открытие»
«Рокетбанк»
ПАО «Сбербанк России»
АО «Альфа-Банк»
ПАО «БМ-Банк» (бывш. ОАО «АКБ «Банк Москвы»)
АО «Российский Сельскохозяйственный банк» («Россельхозбанк»)
АО «Банк Русский Стандарт»
ПАО «Национальный банк «Траст»
АО «КБ «Локо-Банк»
АО «Бинбанк кредитные карты»
ООО «Приморский территориальный коммерческий банк»
АО «БКС - Инвестиционный Банк»
ПАО «Акционерный Коммерческий банк «Авангард»
Банк требует документы о сотрудниках и их зарплате
Ситуация. Компания открыла счет в банке, но использовала его только для расчетов с контрагентами. Зарплату сотрудникам выплачивали наличными. После чего банк требует предоставить документы: штатное расписание и зарплатные ведомости. А в качестве основания своего требования сослался на закон № 115-ФЗ.
Законно ли требование? Банк не вправе контролировать снятие наличных на зарплату в рамках закона № 115-ФЗ. Но если компания снимает наличными 600 000 руб. и больше, и это никак не связано с ее деятельностью, то банк заподозрит обналичку, и может запросить сведения о выданной зарплате.
Что делать? Возможны два варианта действий:
- Вежливо отказать. В письме на имя управляющего банка написать, что сотрудники не дают согласия на раскрытие своих персональных данных (а без этого компания не вправе раскрывать сведения о зарплате). Также можно добавить, что контроль за расходованием наличных осуществляет ИФНС, а у нее претензий к компании нет.
- Предоставление подтверждающих документов банку (если не хотите портить отношения с банком). Но прежде получите письменное согласие работников на передачу персональных данных.
Банк требует пояснения при снятии крупных сумм с корпоративных карт
Ситуация. Если сотрудники компании регулярно снимают крупные суммы наличности с корпоративных карт, банк может потребовать пояснить необходимость данных операций. Речь идет о суммах в размере 50-100 тыс. руб.
Законно ли требование? Банк обязан следить за необычными операциями, которые проводят его клиенты (ст. 7 закона № 115). Если компания стала активно пользоваться корпоративной картой, это может вызвать подозрение у банка. Поэтому лучше ответить на требование.
Что делать? Чтобы избежать проблем с банком, стоит придерживаться нескольких правил. Внутренними правилами по организации надо прописать, на что, сколько и как тратят сотрудники деньги по корпоративным картам. Также стоит установить правила снятия наличных или вовсе его запретить. Также надо следить за тем, чтобы сотрудники отчитывались за потраченные деньги в срок. Это три рабочих дня с момента проведения операции по карте.
Если у банкиров появились вопросы, стоит подготовить пояснения в банк. В них написать, на какие цели работники снимали наличные и почему расход увеличился (например, деньги были нужны на крупную покупку материалов за наличку, на расходы во время командировок и т.д.). К пояснениям можно сразу приложить подтверждающие документы (например, чеки).
Еще три распространенных требований банков:
- Банк требует копию договора, если компания перечисляет займы или платит проценты по полученным займам . Требование правомерно. Банк требует договор займа, чтобы убедиться, что компания не тратит деньги на сомнительные операции, а действительно перечисляет проценты или выдает займы.
- Банк запрашивает документы, подтверждающие прибыль предпринимателя, который переводит деньги на личный счет . Такое требование незаконно. Деньги на расчетном или личном счетах принадлежат индивидуальному предпринимателю. И он может переводить средства между счетами без каких-либо ограничений и независимо от того, получил ли он прибыль или убыток.
- Банк требует платежку на перечисление НДФЛ вместе с поручениями на зарплату . Требование банка незаконно по двум причинам. Во-первых, банк не вправе контролировать уплату налогов. Во-вторых, банк принуждает платить налог раньше срока. Ранее, если компания перечисляла зарплату на карты, платить НДФЛ требовалось в тот же день. Сейчас можно перечислить НДФЛ на следующий рабочий день.
Как тут не вспомнить героя из любимого с детства мультика. Печкину тоже хотелось докУментов...
Связаться с экспертом
Не стоит унижаться, разглашать коммерческую тайну откуда у вас деньги и приносить документы, что бы там ваш банк не говорил и как бы не пытался пугал вас, службой безопасности (интересно что они вам сделают?), Центробанком. Это в любом случае «не его собачье дело», а дело Росфинмониторинга.
Что отвечать в банке на запрос документов по 115 ФЗ
Сразу открывайте счёт в другом банке если его нет и пишите заявление на закрытие счёта с выдачей остатков денежных средств или с переводом денежных средств в другой банк. Чаще всего такое случается с юридическими лицами и ИП, но в последнее время участились случаи подобной проблемы и у физических лиц, много негативных отзывов на эту тему на портале Banki.
В основном трясут тех физиков, которым есть что терять, например, вы продали квартиру или просто у вас есть накопления, когда вы приходите снимать свой вклад начинаются «колхозные разговоры» откуда деньги, как вы их заработали, покажите справки 2-НДФЛ / 3-НДФЛ за последние 10 лет, покажите договор купли продажи и тому подобное. Всё это не является компетенцией банка. И ведь самая большая проблема в том что самосуд, за незаконное отобранное имущество не устроить, мы же в правовом государстве живём, где всё решают суды.
Закрытие вашего счёта с переводом средств в другой банк, внесение в чёрный список банка, возможно даже внесение в
Банк, имитируя бурную антиотмывочную деятельность, заблокировал счета? Из объяснений – только устные ссылки на 115-ФЗ? Ждете, что само рассосётся? Не рассосется – надо начинать активные действия по эвакуации денег из банка с заблокированного счета.
Для этого надо «шевелить» банк, ибо сам он не пошевелится. Ему не надо – деньги же и так у него. Для перехвата инициативы пишем вот такое письмо и отправляем его в банк, ЦБ и прокуратуру.
« Банк «___________________________________________________________»
в нарушение законодательства заблокировал доступ к счету, принадлежащему «_________________________________________________________________»,
незаконно ограничив в доступе к денежным средствам, тем самым нарушив следующие положения законодательства РФ:
1. Положения статьи 858 ГК РФ — «ограничение прав клиента на распоряжение денежными средствами, находящимися на счете, не допускается, за исключением наложения ареста на денежные средства, находящиеся на счете, или приостановления операций по счету в случаях, предусмотренных законом » — без решения суда и в отсутствии в отношении меня исполнительного производства;
2. Банком ограничено право владельца денежных средств на распоряжение его же денежными средствами через систему дистанционного банковского обслуживания, несмотря на то, что ежемесячно, в полном объеме (согласно тарифам Банка) и в безакцептном порядке Банк списывает свое вознаграждение за обслуживание расчетного счета с использованием Интернет-технологий.
3. Нарушение положений пункта 2 статьи 845 Гражданского кодекса РФ — «гарантированное Клиенту законом право беспрепятственно распоряжаться денежными средствами, имеющимися на счете Клиента»;
4. Нарушение пункта 2 Федерального закона № 115-ФЗ от 17.08.2001 (с изменениями и дополнениями) — «операции с денежными средствами... подлежат обязательному контролю в случае, если (в отношении контрагента) имеются полученные в установленном законом порядке сведения об их причастности к экстремистской деятельности или терроризму ». В отношении владельца денег,
«______________________________________________________________»
данные сведения отсутствуют, в связи с этим, банк не вправе ограничивать доступ ни к деньгам, ни к распоряжению счетом.
5. Нарушение положений 115-ФЗ , предусматривающих только «Отказ в совершении сомнительных операций» (пункт 11 статья 7 данного Закона), а не ограничение моих прав пользования счетами.
Кроме того, до ограничения прав пользования счетом (приостановление проведения операций по счетам) Банк не запрашивал у владельца счета никаких документов по проводимым операциям.
Таким образом:
Имеет место статья 10 ГК РФ — «злоупотребление правом».
Статья 285 УК РФ — «злоупотребление должностными полномочиями».
Статья 330 УК РФ «самоуправство» — самовольное, вопреки установленному законом или иным нормативным правовым актом порядку, совершение каких-либо действий, правомерность которых оспаривается организацией или гражданином, если такими действиями причинен существенный вред.
6. Нарушение Банком положений ЦБ РФ — «банковские правила не могут содержать положения, противоречащие законодательству РФ»
(Инструкция ЦБ РФ № 28-и от 14.09.2006, в редакции Указаний Банка России от 25.11.2009 № 2342-У, от 28.08.2012 № 2868-У и др.) ;
Учитывая вышеизложенное, требую:
1.Незамедлительно разобраться в правомерности действий сотрудников Банка и наказать лиц виновных;
2. В течение трех дней с момента получения данного обращения снять все ограничения по счетам «__________________________________________________»;
3. Осуществить перерасчет ежемесячных и ежегодных комиссий банка с учетом периодов, когда банковское обслуживание не фактически не оказывалось.
Письмо банка по 115 ФЗ «О противодействии легализации преступных доходов»- это только запрос документов. Не обвинение и не заговор против бизнеса в России, о котором любят говорить политики. Вам бояться нечего.
Смириться с тем, что документы надо предоставить.
Похоже на беседу с сотрудником ГИБДД, который предлагает подуть в трубку. Подуйте и инспектор отстанет. Откажитесь, сославшись на всепланетную свободу личности, и сразу станете виновным, пили алкоголь или нет. Также и с запросом банка по 115 ФЗ. Соберите документы и вопросы прекратятся. Откажитесь и попадите в категорию риска легализации доходов террористов с закрытым счетом и в черном списке. 115 закон специально описывает отказ предоставить документы как повод применения санкций.
Составить план подготовки документов.
План нужен для расчета времени сбора документов. 115 ФЗ «О противодействии легализации преступных доходов» дает 10 дней на предоставление документов с даты получения запроса.
Банки по требуют несколько типов документов:
- Справки из налоговой о задолженностях перед бюджетом, платежки с выплатами в налоговую и фонды за последний год. Срок предоставления справок по регламенту налоговой составляет 10 дней. Закажите их в день запроса. Поможет электронный документооборот с налоговой инспекцией.
- Справки об открытии счетов из банков и оборотам по счетам, если у вашей компании открыто несколько счетов в разных банках. Закажите их через банк-клиент. Если у вас его нет, то поезжайте сразу в отделение банка. Обратите внимание на сроки предоставления справок. Например, Альфа банк предоставляет справки сразу, а Сбербанк в течение одного-двух дней. Уточните в банке.
- Договоры с контрагентами, накладные, акты и счета-фактуры. Обычно дается список конкретных компаний, но встречаются расплывчатые формулировки. Собирайте все, что есть и можете быстро получить. Для банка достаточно простых копий. Нотариально заверять не надо.
- Объяснение экономической целесообразности отдельных транзакций. Пишем только по документам, формально и без лишних подробностей. Формулировки дословно переписываем из договоров. Если появляются вопросы – проконсультируйтесь с юристами.
Если не успеваете
Нет повода паниковать. Обратитесь в банк, расскажите о причинах задержки. Обычно идут на встречу. Если договориться не удалось, то напишите объяснение, приложите запрос, который отправили для получения документов. Например, если налоговая не успевает подготовить справку, то приложите копию обращения из личного кабинета налогоплательщика или личного обращения.
Если нет документов
Обычное дело. Всего можно не найти. Особенно это касается документов от контрагентов. Нашли не все накладные и акты, отсутствуют некоторые предложения. Сдавайте как есть. Вы уже лояльны и законопослушны на фоне тех, кто проигнорировал запрос. Будет ли банк разбираться в каждой бумажке и придираться по мелочам? Не уверен.
Сдайте в срок
Обязательно в срок. Предусмотрите пробки на дороге, задержку совещания и звонок родителей. Сделайте все заранее.
Ждите решения 10 дней.
В настоящее время банки требуют у клиентов массу разнообразной документации. Один из таких документов – Федеральный закон от 07.08.2001 № 115-ФЗ «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма». В этой статье мы расскажем, что делать если банк запрашивает документы по 115 фз.
Причины запрашивания документов по 115 фз
- Размер налогов и других платежей в бюджет меньше 0,9% от дебетового оборота, то счет, в большой вероятностью, заблокируют.
- Со счета не платят зарплату работникам клиента;
- НДФЛ и взносы либо сам размер зарплаты не соответствует среднесписочной численности сотрудников;
- Фонд заработной платы установлен из расчета ниже прожиточного минимума;
- Перечисляется НДФЛ, но не уплачиваются страховые взносы;
- Нет остатка средств на счете или он маленький по сравнению с объемами обычных операций;
- Платежи не имеют отношения к затратам, присущим виду деятельности;
- Нет связи между основаниями зачисления денег на счет и их последующего списания;
- Произошло резкое увеличение оборотов по счету;
- Нет платежей, обычных для бизнеса: например, аренды, коммуналки, закупки канцелярских товаров и др.;
Что делать если в банке запрашивает документы по 115 фз
Поступите так, как велит Закон № 115 – ФЗ. А именно:
предоставьте все документы и пояснения, которые попросит банк. Это поможет снять с вас подозрения и докажет благонадежность. Если вы предоставите должные доказательства и банк их рассмотрит, то платежные операции, которые вы пытаетесь совершить, не будут отнесены к подозрительным в соответствии с п.2 ст. 7 Закона № 115-ФЗ.
Что делать если документы по 155 фз не проверяют
Если же банк, принял документы, но не рассматривает их, как показывает практика, это довольно частое явление, то в подайте жалобу в ЦБ и в ваш банк. Одновременно 2 жалобы. Не спешите закрывать ваш расчетный счет и переходить в другой банк!
Возможно, ваша кредитная организация слишком требовательна, или компетенция его сотрудников не позволяет правильно оценить бизнес-ситуацию в вашей компании, но не факт, что в другом банке будет лучше и вообще откроют ли вам расчетный счет! Ведь скорее всего, раз вас проверяют, то вы находитесь в Межбанковском “стоп-листе”, который ежедневно рассылается во все банки. Разберитесь с ситуацией в текущем банке, а потом решайте, что делать дальше.
Что делать если банк хочет расторгнуть договор из-за 115 фз
Если банк предлагает Вам расторгнуть договор расчетного счета – соглашайтесь, даже если вы не хотите этого делать. Если кредитная организация сделает это самостоятельно, на основании абз. 2 п. 5.2 ст. 7 закона № 115-ФЗ, то вы точно уже попадете в «черный список».
Это означает, что ни в одном банке расчетный счет открыть вы не сможете. Закрытие счета по такому основанию часто подразумевает повышенный тариф на вывод средств с расчетного счета в другой банк. Иногда это до 10% от суммы. Поэтому лучше уйдите сами!
Что делать, при блокировки операции по счету из-за 115 фз
Если вы должны денег поставщикам за полученные поставки товара, то ваш кредитор вправе подать в суд. Это, займет время на судебное разбирательство, но когда кредитор выиграет судебный процесс и получит исполнительный лист, он может предъявить его в банк, а банк обязан будет его исполнить. Если не разрешают вывести деньги на выплату заработной платы-попросите сотрудников обратиться к судебному приставу и взять у него Исполнительный лист. Для этого не надо идти в суд. Просто сходите к приставу. Банк не сможет не провести документ и сотрудники смогут получить зарплату.