Неустойка широко используется как инструмент гражданско-правовой ответственности. Но расчет суммы сопровождается отдельными нюансами. Как в 2019 году рассчитать неустойку по ставке рефинансирования?
Дорогие читатели! Статья рассказывает о типовых способах решения юридических вопросов, но каждый случай индивидуален. Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему - обращайтесь к консультанту:
ЗАЯВКИ И ЗВОНКИ ПРИНИМАЮТСЯ КРУГЛОСУТОЧНО и БЕЗ ВЫХОДНЫХ ДНЕЙ .
Это быстро и БЕСПЛАТНО !
Большинство договоров в сфере гражданско-правовых и коммерческих правоотношений обладают условием о неустойке.
Этот инструмент несет обеспечительную функцию при правильном применении. Как рассчитывается неустойка в 2019 году при использовании ставки рефинансирования?
Основные аспекты
Главное предназначение неустойки в сфере гражданско-правовой ответственности это компенсирование убытков. Обеспечительная функция инструмента обусловлена рядом преимуществ.
В частности неустойку взыскивают за сам факт нарушения обязательств, и нет необходимости доказывать причинение убытков.
Кроме того взыскать неустойку можно достаточно оперативно, поскольку размер ее заранее определен или определяется путем несложных расчетов.
При этом объем реальных убытков устанавливается позже. Несомненным плюсом является и приспособленность неустойки к конкретным обязательствам.
При определении неустойки учитывается значимость обязательства для государства и участников правоотношений.
В общем, неустойка это та сумма, которую одна сторона выплатит другой в случае неисполнения договорных обязательств.
Можно сразу зафиксировать точную сумму в договоре. В ином случае размер неустойки рассчитывается исходя из конкретных обстоятельств.
Необходимые термины
Неустойкой именуется сумма денежного взыскания, определяемая законом или договором, выплачиваемая должником в пользу кредитора при невыполнении или в ситуации ненадлежащего исполнения существующего обязательства.
Чаще всего речь идет о просрочке реализации обязательств. Из приведенного определения вытекает, что неустойка бывает договорной или законной.
В первом случае размер неустойки определяется соответствующим письменным соглашением. По отсутствие письменной договоренности ведет к недействительности условия о взыскании неустойки.
Законная неустойка устанавливается правовыми нормативами. При этом определены размер и условия взыскания.
В соответствии с договором рассчитывается неустойка в виде пени за каждый возникающий день просрочки в случае нарушения страховщиком сроков страховой выплаты.
Расчет осуществляется как 1 % от полагающейся к выплате страховой суммы. К примеру, должно быть выплачено по требованию о возмещению 200 000 рублей.
Но своевременной оплаты не произошло и значит, за каждый день страховщик дополнительно к основной сумме выплачивает 2 000 рублей.
Начисление неустойки выполняется на день выплаты. При этом предельная сумма неустойки ограничена строго установленным размером страхового возмещения согласно ст.16.1 ФЗ № 40.
Формула определения неустойки по ОСАГО по закону применяется такая:
Например, потерпевший при должен был получить 120 000 рублей. Страховщик затянул с выплатой, и просрочка составила 30 дней.
В итоге получается:
По налогам
При несвоевременной уплате налогов неустойка начисляется в виде пени согласно .
Расчет осуществляется с использованием ключевой ставки ЦБ РФ по формуле:
При этом число дней определяется со дня, последующего за крайней датой выплаты и до дня, предшествующего сроку выплаты.
Например, налоги были оплачены 16.02.2017. Значит, при расчете пени последним днем в периоде просрочки становится 15.02.2017.
Важно! С 1.01.2017 налоговое законодательство распространяется и на уплату страховых взносов. Пеня при просрочке рассчитывается аналогичным образом.
До этого времени при просрочке страховых выплат в период просроченных дней включался и день уплаты долга.
По кредитам
По кредитам размер неустойки, как правило, рассчитывается на основании величины пени, установленной кредитным соглашением. Величина эта может быть разной, в зависимости от банковского учреждения.
Но формула расчета будет одинакова:
Но за всякий просроченный день банк может взимать штраф в виде неустойки за весь период просрочки. При этом используется ставка Центробанка.
Формула определения неустойки будет такой:
На примере расчет неустойки выглядит так:
Соответственно:
В заключение следует добавить, что ставка рефинансирования ЦБ РФ может применяться для начисления неустойки по любым гражданским договорам, в которых отсутствует условие о размере неустойки.
Зачастую, читая текст какого-либо договора, мы встречаемся с понятием “ставка рефинансирования”. В основном ее используют в качестве коэффициента для расчета штрафов и пеней за несвоевременную оплату долга. Разберемся, что это на самом деле и как рассчитать проценты по ставке рефинансирования.
Ставка рефинансирования, по сути, представляет собой процент, под который ЦБ РФ кредитует остальные банки. Мы же как физические лица, помимо вышеописанного примера, сталкиваемся со ставкой рефинансирования в следующих случаях:- При наличии вклада в банке, если годовой процент больше ставки рефинансирования хотя бы на 5 пунктов, с полученных по вкладу доходов необходимо будет выплатить государству НДФЛ.
- В кредитном договоре может быть пункт, касающийся экономии на процентах по кредиту. Чтобы рассчитать сумму, с которой нужно уплатить НДФЛ, величину дохода умножьте на разницу 2/3 ставки рефинансирования и кредитного процента.
- Если просрочили уплату налогов и сборов, за каждый просроченный день придется заплатить пеню размером 1/300 ставки рефинансирования.
- Значение ставки рефинансирования делим на количество дней в году.
- Полученный результат умножаем на количество просроченных дней.
- Итоговую величину умножаем на сумму задолженности.
- 8,25% / 365 дней = 0,0226% – такой процент за 1 день просрочки.
- 0,0226% * 20 дней = 0,452% – этот процент за 20 дней просрочки.
- 0,452% * 500 руб = 2,26 рубля – пени за то, что просрочили оплату 500 рублей на 20 дней.
Теперь, зная алгоритм расчета процентов по ставке рефинансирования, вы сможете самостоятельно рассчитать сумму пени за непогашенную вовремя задолженность.
Расскажем, как рассчитать пени по ставке рефинансирования и на что обратить особое внимание при расчете неустойки для арбитражного суда. Не все контрагенты соблюдают условия договоров, поэтому к ним приходится применять штрафные санкции – начислять неустойку (пени). Да и сама компания может просрочить уплату налогов или взносов, и тогда пени приходится платить уже ей. Во всех этих случаях надо считать пени.
О чем эта статья:
Что такое неустойка (пени)
Для начала разберемся, что такое неустойки (пени), согласно Гражданскому кодексу РФ. В статьях 329–330 говорится, что неустойка – это способ обеспечения исполнения обязательств . Неустойка (пени) представляет собой определенную сумму, которую нужно уплатить в случае неисполнения или ненадлежащего исполнения обязательства (например, просрочка платежа, несвоевременная уплата налога).
Есть различия в определении понятий неустойки и пени. В узком смысле неустойка – это фиксированная сумма, которую нужно уплатить за несоблюдение условий договора. А пени рассчитывается в процентах от суммы платежа по договору за каждый просроченный день и до того момента, пока обязательство не будет исполнено, то есть сумма пени всегда зависит от количества дней просрочки и от процентной ставки.
Если договор не содержит условий о начислении неустойки (трудовой договор , договор гражданско-правового характера либо агентский), начисление пени определяется законом, например, при просрочке налогового платежа по НДФЛ. И организация обязана рассчитать и уплатить пени.
Пример № 1
Организация выплатила заработную плату 31.01.18, а НДФЛ перечислила в бюджет только 15.02.18. В этом случае главный бухгалтер обязан рассчитать и уплатить сумму пени за 14 дней просрочки. Просрочка платежа в 1 день не влечет за собой начисление пени (п.3 ст.75 НК РФ, письмо Минфина от 05.07.16 №03-02-07/2/39318).
Расчет пени по ставке рефинансирования
Что нужно учесть при расчете по этой методике:
- Указывается ставка рефинансирования на сегодня то есть на дату расчета пени (помним, о том, что ставка может меняться).
- Сумма задолженности для расчета берется с НДС (Если НДС нет – смотрим договор, в расчет берем денежную сумму из договора).
- Период просрочки начинается с дня, следующего за последним днем оплаты и длится до тех пор, пока платеж не будет совершен.
- Ставка НДС указывается в зависимости от режима (18% или 10%). Если налог не предусмотрен, ставится 0).
Пени по ставке рефинансирования для арбитражного суда рассчитывается по следующей формуле:
Если в период просрочки платежа произошло изменение ставки рефинансирования в 2018 году , пени рассчитывается за каждую часть периода отдельно.
Для расчета пени по ставке рефинансирования для арбитражного суда воспользуйтесь онлайн-калькулятором Высшего Арбитражного суда .
Если в период просрочки платежа изменилась ставка рефинансирования, пени рассчитывается за каждую часть периода отдельно.
Пример расчета №4
Организация ООО «Мастер» имеет задолженность перед ООО «Сервис» по оплате поставленный товар (холодильное оборудование) в размере 2.000.000,00 руб. (в том числе НДС по ставке 18% в размере 305.084,75 руб.). Срок просрочки оплаты составил 15 дней (с 01.12.17 по 15.12.17).
Расчет пени по ставке рефинансирования для арбитражного суда представлен в таблице 4.
Таблица 4 . Расчет для арбитражного суда
Допустим, что в период просрочки изменилась ставка рефинансирования. В этом случае расчет следует произвести за каждый период действия ставки.
Изменим условие в примере 4 – период просрочки с 01.12.17 по 31.01.18. Расчет с учетом изменения ставки и сроков представлен в таблице 5.
Таблица 5 . Расчет с учетом изменения ставки и сроков
Общая сумма начисленных пени составит 26.794,52 руб.
Ставка рефинансирования – показатель, который позволяет рассчитать пени за просрочку платежа по недоимке (налоги и взносы), задержка по оплате труда, неоплата по договорам. За каждый день просрочки начисляется определенная часть ставки рефинансирования от суммы долга. Как правило, это 1/300. Рассчитать пени по 1/300 ставки в 2017 году предлагаем в онлайн калькуляторе ниже.
С начала 2016 года понятие ставки рефинансирования самостоятельно не определяется, данный показатель приравнивается к ключевому процентному параметру, устанавливаемому Центробанком. Величина ключевой ставки меняется с завидно регулярностью – по 4-5 раз в год. В соответствии с этими изменениями, корректируется и значение показателя рефинансирования.
Как рассчитать пени по 1/300 ставки рефинансирования в калькуляторе
Предлагаемый вашему вниманию онлайн калькулятор способен рассчитать величину пени за период неоплаты, исходя из 1/300 ставки рефинансирования.
Для расчета достаточно выбрать необходимую ставку, действующую в период просрочки. Если в данный период были зафиксированы разные показатели, то для каждого значения расчет выполняется самостоятельный. Далее проводится операция сложения результатов.
Для работы онлайн калькулятора в части расчета пени, заполняется начальную строку величиной долга, устанавливаете флажок напротив подходящего показателя рефинансирования, показываете число дней задолженности. Далее проводится онлайн расчет суммы пени по указанных исходным данным.
Формула для проведения расчета, используемая в онлайн калькуляторе: