Порядок возмещения ндфл при покупке квартиры. Налоговый вычет за квартиру: полная инструкция

Если в этом году Вы стали владельцем новой квартиры или дома – не забудьте воспользоваться своим правом на налоговый вычет. Уже несколько лет россияне имеют возможность при покупке жилья возмещать налог на доходы физических лиц через процедуру оформления налогового вычета. Порядок возврата НДФЛ утвержден Налоговым Кодексом РФ.

Что необходимо знать для возврата налога при покупке жилья

1. Размер налогового вычета:

Составляет 13% от стоимости покупки жилья;
Не может быть больше годовой суммы фактически удержанного налога;
Максимальный размер вычета установлен законом в сумме 260 000 рублей.

2. Куда необходимо обратиться за имущественным налоговым вычетом

Чтобы воспользоваться правом на возврат налога необходимо подготовить соответствующие документы и сдать их в налоговую инспекцию по месту прописки.

3. Какие документы являются основанием для возврата налога:

Налоговая декларация о доходах;
Справка с места работы о доходах;
Копия паспорта;
Копии документов, подтверждающих приобретение жилья и оплату денежных средств (договор купли-продажи, платежные документы);
Возможно понадобятся и другие документы, относящиеся к операции покупки жилья и уплате налогов. Полный список документов можно уточнить в своей налоговой.

4. Когда можно оформить возврат налога

Обращаться за вычетом необходимо после завершения календарного года, в котором оформлена сделка покупки жилья.

5. Срок для возврата налога

Законом установлен срок 4 месяца для проверки документов и возврата НДФЛ плательщику.

6. Пример расчета налогового вычета

Если стоимость приобретенного Вами жилья составляет 2 млн. рублей и выше, то Вы имеете право на максимальную сумму возврата НДФЛ – 260 тысяч рублей. При этом, если с Ваших доходов за год удержано налога на сумму 100 тысяч рублей, то Вам возвратят НДФЛ в размере 100 тысяч рублей. Оставшаяся сумма 160 тысяч рублей будет перенесена на будущие периоды, обратиться за ней можно в следующем году.

Возврат налога по ипотечному кредиту

По такой же процедуре осуществляется возврат налога в случае оплаты Вами процентов по ипотечному кредиту. Размер налогового вычета составляет 13% от годовой суммы уплаченных процентов по кредиту. Решение о возмещении НДФЛ принимает налоговая инспекция на основании предоставленных документов.

В пакет документов, кроме налоговой декларации, копии паспорта и справки с места работы, необходимо включить копии кредитного договора и квитанций на оплату процентов за год.

Повторный имущественный налоговый вычет

В соответствии с законом право на получение налогового вычета может быть использовано один раз в жизни.

С начала 2014 года приняты поправки в закон , касающиеся порядка использования права на вычет. Его стали применять не по отношению к приобретенной квартире, а по отношению к налогоплательщику.

Это было сделано для того, чтобы учесть интересы граждан, которые покупают жилье стоимостью меньше 2 000 000 рублей. То есть, раньше, покупая такую квартиру, человек не мог получить максимальный размер вычета (260 000 рублей). Считалось, что обратившись за возвратом налога один раз, он свое право использовал, даже если сумма полученного вычета была меньше максимального размера.

После внесения изменений, с 2014 года налогоплательщик, по-прежнему, при покупке жилья стоимостью 2000000 рублей имеет право воспользоваться вычетом один раз. Однако теперь появилась возможность повторного возврата налога, если лимит 260 000 рублей не был использован в полном объеме при покупке первой квартиры. Неиспользованную сумму лимита можно будет получить при оформлении следующей сделки купли-продажи жилья. Таким образом, реализовано право на возврат налога в максимальной сумме 260000 рублей. Новый порядок будет действовать в отношении налогоплательщиков, обратившихся за вычетом по итогам 2014 года.

Здравствуйте, друзья!

Улучшили свои жилищные условия или купили земельный участок? А вы знаете, что можете получить от государства возврат налога при покупке квартиры в ипотеку или за наличные? А еще доступно возмещение части уплаченных процентов. Максимум до 650 тыс. руб. реальных денег на ваш расчетный счет (260 тыс. от стоимости жилья и 390 тыс. от процентов по ипотеке). Такие привлекательные цифры нельзя оставить без внимания. Рассмотрим, что для этого нужно сделать.

Имущественный вычет – это уменьшение налоговой базы для исчисления подоходного налога на суммы, которые плательщик налога потратил на покупку жилья, земли под домом или участка, предназначенного для его строительства.

Человека, который проживает на территории РФ более полугода, официально работает и платит подоходный налог (НДФЛ), называют резидентом. Любой резидент может рассчитывать на налоговый вычет, если он потратил собственные или заемные средства на улучшение своих жилищных условий, в размере 13 процентов от фактических расходов на покупку, строительство и даже отделочные работы.

Рассмотрим пример расчета. Вы купили однокомнатную квартиру стоимостью 1,5 млн. руб. Часть суммы в размере 500 тыс. руб. вы оплатили за счет собственных средств, а на оставшуюся сумму взяли ипотечный кредит в банке. Вы можете вернуть от государства 13 % от 1,5 млн. руб.: 1 500 000 x 13 % = 195 000 руб.

Кроме того, с суммы выплаченных банку процентов вы тоже можете получить 13 %. Как вернуть проценты по ипотеке мы уже подробно разбирали в прошлом обзоре. Ссылка на него будет ниже.

Какие условия для возврата должны быть соблюдены:

Сумма фактических расходов не выше 2 млн. руб. Например, с квартиры стоимостью 2,5 млн. руб. возврат будет: 2 000 000 x 13 % = 260 000 руб.
Ранее заемщик не получал имущественного вычета.

Если вы уже один раз воспользовались правом на возврат, но не достигли предельной суммы (например, купили квартиру за 1,5 млн. руб.), то у вас остается возможность при следующей покупке доначислить себе 13 % еще с 500 тыс. руб.

При покупке жилья и земли право на вычет наступает после государственной регистрации объекта в собственность, при долевом строительстве основанием служит передаточный акт.

Ежегодный имущественный вычет не может быть больше суммы налога на доходы, которую уплатил сам работник или его работодатель.

Например, вы получаете зарплату 40 тыс. руб. За год ваш доход составит 480 тыс. руб. С него ваш работодатель уплатит 13 %: 480 000 x 13 % = 62 400 руб.
Вы купили квартиру за 2 млн. руб. и имеете право на вычет: 2 000 000 x 13 % = 260 000 руб.
За один год вы этого не сделаете, потому что заплатили государству значительно меньше налогов. Если представить, что ваша зарплата не изменится в ближайшие годы, то полностью получить деньги вы сможете за 5 лет.

Очевидно, что при более высокой зарплате вернуть причитающуюся сумму удастся значительно быстрее. По предыдущему примеру, если ваша зарплата будет 60 тыс. руб., то за 3 года вы получите все, на что имеете право.

Вы построили или купили готовое жилье за собственные деньги или за счет ипотечного кредита. В расчет не берутся: материнский капитал, государственные субсидии различным категориям граждан, средства работодателя и любых других третьих лиц.

Например, вы подобрали квартиру за 1,8 млн. руб., решили взять ипотеку. 453 026 руб. за счет материнского капитала вы внесли в качестве первоначального взноса и добавили еще 300 тыс. руб. собственных денег.
Кредит составил: 1 800 000 – 453 026 = 1 346 974 руб.
Возмещение с суммы: 1 346 974 x 13 % = 175 106, 62 руб.

То же самое касается и военной ипотеки. Военнослужащий сможет возместить только свои потраченные на приобретение жилья средства, если они были. Суммы, которые вносились государством, возврату не подлежат.

Сделка по купле-продаже жилья не была заключена между зависимыми людьми. Налоговый кодекс к таким относит родителей, братьев, сестер, супругов, детей, работодателей и подчиненных.
В кредитном договоре должна быть четко написана цель кредита – приобретение или строительство жилья, земли для строительства дома. Есть потребительские кредиты, которые выдаются под залог недвижимости. Они тоже называются , но берутся на любые цели. В договоре так и будет написано. Поэтому для возмещения эти суммы государство не примет.

Кто имеет право вернуть налог?

Своим правом на возврат подоходного налога при приобретении жилья в ипотеку могут воспользоваться как граждане Российской Федерации, так и иностранцы. Главным условием является их официальное трудоустройство и ежегодная выплата государству налога со всех доходов.

Право на вычет имеют:

Официально трудоустроенные резиденты РФ с белой зарплатой.
Пенсионеры. В этом случае в расчет принимаются их официальные доходы, которые были в течение 3 последних лет перед выходом на пенсию.
Родители, в том числе приемные, опекуны и попечители, если они оформляют приобретаемую недвижимость в собственность своих детей или подопечных.
Созаемщик. Это может быть один или несколько человек. Некоторые банки допускают к участию до 4 созаемщиков. В обязательном порядке супруг или супруга является созаемщиком.

Что можно включить в фактические расходы на возмещение?

Стандартная база для расчета возврата – это сумма потраченных собственных или заемных средств на покупку квартиры, комнаты, жилого дома, земельного участка под ним, земельного участка для строительства, а также долей во всех перечисленных объектах.

Обратите внимание, что недвижимость должна быть на территории России.

Государство допускает включить в базу расходы на ремонт и достройку. И вот здесь лучше рассмотреть, что к ним относится отдельно для строительства дома и квартиры в новостройке.

К фактическим расходам по строительству дома относятся:

разработка проекта и составление сметы;
затраты на материалы для строительства и отделки;
достройка объекта незавершенного строительства;
подключение к инженерным коммуникациям, создание альтернативных источников энергии.

В фактические расходы на покупку квартиры или комнаты в новостройке вы можете включить:

затраты на материалы для отделки,
оплата услуг строительных бригад по отделке,
разработка проекта на отделку и составление сметы работ.

Обратите внимание, что в договоре обязательно должно быть прописано, что вы приобретаете незавершенный строительством объект. Только в этом случае расходы на отделку и достройку примут к возмещению.

Пошаговая инструкция по получению имущественного вычета

Как вернуть деньги, которые вы потратили на покупку или строительство жилья? Во-первых, не все деньги, а только их часть. Во-вторых, это можно сделать:

через налоговую инспекцию;
через своего работодателя, который фактически за вас перечисляет подоходный налог в бюджет.

Чем отличаются эти способы? Тем, что в первом случае вы получите сумму возмещения один раз в год. Во втором случае – будете получать ежемесячно. Даю пошаговые инструкции процедуры возврата налога на доходы для обоих способов.

Через налоговый орган

Шаг 1. Составление декларации о доходах. Ее часто называют формой 3-НДФЛ и подают в налоговую инспекцию. Сделать это можно в любой момент в течение года, следующего за отчетным периодом. Например, вы купили квартиру 20 августа 2018 года, начиная с 2019 года выберите свободное время и оформите документы на вычет.

Как заполнить 3-НДФЛ? На сайте ФНС в разделе “Программные средства” внизу сайта есть программа “Декларация”. Скачайте и установите ее на компьютер. Она проверяет корректность внесения вами данных и формирует электронный документ, который потом можно послать в налоговую.

Кому-то привычнее заполнять документы вручную. В этом случае лучше всего сделать это непосредственно в налоговой инспекции, где всегда подскажут, как это правильно сделать.

Большинство моих знакомых заполняет декларацию онлайн. Я предпочитаю делать это в инспекции. Там есть образцы, на которые я и ориентируюсь. Главное, не старайтесь попасть к налоговикам до мая текущего года. Вы можете оказаться в толпе желающих подать свои декларации о доходах предпринимателей, нотариусов и прочих налогоплательщиков. Напоминаю, что документы на имущественный вычет принимают в течение всего года.

Шаг 2. Формирование комплекта документов. Я уже давала список необходимых документов, когда разбирала тему . Повторяться не будем.

Шаг 3. Предоставление документов в налоговый орган. Там потребуется еще написать заявление на возврат, а также отдельно указать номер расчетного счета в банке, куда будут перечислены возмещаемые суммы.

Шаг 4. Пополнение вашего расчетного счета примерно через 3 – 4 месяца на сумму вычета.

Если за один год вы не смогли возместить свои 13 % с покупки квартиры, дома или земли, то сделаете это за несколько лет. Проходить вышеописанную процедуру придется на следующий год и так далее до полного возмещения.

Через работодателя

Получение специального уведомления в налоговой инспекции после предоставления комплекта документов.
Подача заявления на имя работодателя.
Ежемесячное получение зарплаты, увеличенной на сумму подоходного налога. Это увеличение и есть сумма имущественного вычета на приобретение жилья.

Ответы на самые популярные вопросы

Сколько раз можно подавать документы на вычет?

Пока вы не исчерпаете лимит, наложенный государством для возмещения расходов.

Можно ли вернуть средства, если покупали квартиру несколько лет назад?

Да, можно. Срок давности не установлен.

Когда можно вернуть деньги временно неработающим гражданам?

Действительно, бывают ситуации, что заемщик оказывается без работы. Например, женщина ушла в декретный отпуск, заемщик попал под сокращение или уволился. Ничего страшного. Процедура возмещения временно приостанавливается до момента выхода налогоплательщика на официальную работу. И не важно, что это произойдет через пару лет.

Учитываются ли другие доходы при оформлении налогового вычета?

Да, конечно. В этом случае вы в своей декларации указываете все источники получения доходов. Обратите внимание, что они должны быть официальными. Если, например, вы сдаете квартиру в аренду, то подтверждением будет официальный договор с арендатором и документы, подтверждающие перечисление им средств по аренде.

Заключение

Я уверена, что далеко не все граждане, купившие квартиру или дом, знают о своем праве получить от государства обратно часть потраченных на это средств. Если 650 тыс. руб. для вас мелочь, то можете пройти мимо статьи и не заморачиваться сбором документов. Но для большинства, я думаю, сумма внушительная.

Оформление вычета не требует особых юридических познаний. Надо только выделить время на изучение материала. Как только получите возмещение первый раз, на второй год будет значительно легче. Да и ожидание пополнения счета будет приятным дополнением.В следующих статьях я расскажу о страховании и о том, можно ли вернуть страховку по ипотеке. Подписывайтесь на наш блог, чтобы постоянно повышать свою финансовую грамотность и не быть обманутым банками, страховщиками и государством.

Приобретая жилье, покупатель может получить обратно часть уплаченных за него денег. Это возможно, когда с его доходов перечисляется подоходный налог, и он вправе заявить имущественный вычет по НДФЛ. Как оформляется возврат НДФЛ при покупке квартиры в ипотеку, какие документы подаются для этого, на какую сумму возврата может рассчитывать покупатель жилой недвижимости, есть ли у пенсионеров право имущественного вычета – обо всем этом расскажем в нашем материале.

Сумма возврата НДФЛ при покупке квартиры

Купивший квартиру налогоплательщик вправе рассчитывать на вычет до 2 млн рублей (пп. 3 п. 1 ст. 220 НК РФ). С этой суммы можно вернуть 13% налога, а это 260 тыс. рублей (2 000 000*13%).

Оформив договор ипотеки, дополнительно можно рассчитывать на еще один вычет – по ипотечным процентам (пп. 4 п. 1 ст. 220 НК РФ). Этот вычет может составлять до 3 млн рублей, а значит, вернуть можно 390 тыс. рублей налога (3 000 000*13%).

В итоге, максимум суммы возмещения НДФЛ при покупке квартиры в ипотеку составит 650 тыс. рублей (260 000+390 000).

Вычет полагается только тем лицам, кто платит со своих доходов НДФЛ. Причем, вычет на покупку жилья получить не удастся, если:

квартира приобретается у взаимозависимых лиц либо на средства работодателя, за счет материнского капитала или средств бюджета (п. 5 ст. 220 НК РФ);
если право на получение вычета уже исчерпано.

Вычет по жилью, купленному до 01.01.2014 г., предоставляется за всю жизнь единожды, не зависит от стоимости, и в дальнейшем для таких лиц уже невозможен. А тот, кто купил квартиру после 01.01.2014 г., и ранее этой даты своим правом не воспользовался, может получать жилищные вычеты при каждой последующей покупке, пока в сумме они не достигнут 2 млн. рублей.

Предел вычета по процентам с ипотеки в 3 млн рублей установлен с 01.01.2014 г.; его размер по договорам, заключенным ранее, ограничен только размером уплаченных кредитных процентов.

Как возместить НДФЛ за покупку квартиры

Покупателю квартиры можно заявить о налоговом вычете не раньше, чем закончится календарный год, в котором ему, как собственнику, выдано свидетельство о регистрации его права. Это касается обоих вычетов: на покупку жилья и по процентам. Те, кто получил свидетельство в текущем 2017 году, смогут заявить о вычетах, чтобы вернуть налог, не раньше 2018 года.

Нет никакого срока давности возврата НДФЛ при покупке квартиры, поэтому получить вычет можно даже спустя годы после ее приобретения. Вот только налог при этом вернут лишь за три года, ближайших к году заявления. Так, сообщив в ИФНС в 2017 году о квартире, купленной пять лет назад, покупатель получит обратно налог, уплаченный только за 2016, 2015 и 2014 годы.

Невозможен возврат НДФЛ при покупке квартиры за годы, что предшествуют году приобретения. При возмещении учитывается налог за год возникновения права на вычет и за следующие за ним годы. Например, остаток вычета, неиспользованный за 2016 год, перейдет на 2017, и так еще несколько лет, пока не израсходуется весь.

Порядок возврата НДФЛ при покупке квартиры в ипотеку

Чтобы налоговые инспекторы смогли принять решение о возврате части расходов на покупку квартиры и ипотечных процентов, нужно предоставить им следующий пакет документов:

Декларация 3-НДФЛ,
Справка 2-НДФЛ (для налогового возврата 2-НДФЛ при покупке квартиры нужно получить от каждого работодателя, если их несколько),
Копия договора купли-продажи (при долевом участии договор и акт приема-передачи),
Копия свидетельства о праве собственности на квартиру,
Копия кредитного договора,
Заявление на возврат НДФЛ при покупке квартиры в ипотеку,
Подтверждающие покупку жилья платежные документы,
Справка банка или документы, которые подтвердят уплату ипотечных процентов.

Когда цель налогоплательщика – только получить налоговый возврат, 3-НДФЛ при покупке квартиры и пакет документов, можно предоставить в налоговую на протяжении всего года, следующего за отчетным. Но если плательщику нужно еще и отчитаться о своих доходах, то декларация 3-НДФЛ подается не позднее 30 апреля . В 2017 году срок для отчета по доходам за 2016 год передвинут на 2 мая из-за праздника и выходных.

Срок возмещения НДФЛ при покупке квартиры

Если все документы заполнены правильно, ИФНС их примет и проведет камеральную проверку по полученной отчетности 3-НДФЛ . На проверку отводится до трех месяцев (п. 2 ст. 88 НК РФ). Налоговики проверят правильность заполнения, все ли подтверждающие документы на возврат НДФЛ при покупке квартиры приложены, верно ли исчислен налог и нет ли препятствий для применения имущественных вычетов.

Решение, принятое в пользу налогоплательщика, означает, что не дольше, чем через месяц со дня окончания «камералки», налог будет ему возвращен. В итоге общая продолжительность ожидания может затянуться на срок до четырех месяцев.

Возврат НДФЛ пенсионерам при покупке квартиры

Когда квартиру приобретает пенсионер, имеющий доходы, облагаемые подоходным налогом, он тоже имеет право на вычет. Порядок его получения аналогичен вышеуказанному, но имеет некоторые особенности.

Только для пенсионеров действует особая возможность переноса вычета на периоды, предшествующие году покупки жилья (п. 10 ст. 220 НК РФ). Заявляя о вычете, пенсионер может заявить и о переносе остатка вычета на три предыдущих года. Например, для возврата НДФЛ при покупке квартиры, в 2017 году пенсионер сдает декларацию 3-НДФЛ за 2016 год, а остаток вычета переносит на 2015, 2014 и 2013 годы. За эти периоды ему тоже придется сдать 3-НДФЛ (письмо Минфина РФ от 07.08.2014 № 03-04-05/39262).

Перенос вычета возможен и при возврате НДФЛ работающим пенсионерам при покупке квартиры. В случае же, когда пенсионер не работает, и у него нет дополнительного облагаемого налогом дохода, возможность воспользоваться имущественным вычетом прямо зависит от того, как давно он вышел на пенсию и прекратил платить НДФЛ. Например, пенсионер оставил работу в 2012 году, а свидетельство на квартиру получил в 2016 году. Перенос вычета возможен на 2015, 2014 и 2013 годы, но в эти периоды подоходный налог уже не уплачивался, поэтому права вычета пенсионер не имеет.

Последнее обновление: 20.10.2018

Вопрос:

Я покупаю себе новое жилье, и хочу знать, как получать налоговый вычет в этом случае? Как я могу вернуть НДФЛ из бюджета, если потрачусь на покупку квартиры? Каков здесь порядок действий, и какие документы мне понадобятся для возврата НДФЛ?

Ответ:

К большому удовольствию Покупателей жилья наше государство проявило заботу о нажитых непосильным трудом сбережениях граждан, которые они потратили на приобретение жилой недвижимости. Государство готово раскошелиться и вернуть таким Покупателям значительные суммы, которые эти самые Покупатели уплачивают в бюджет в виде налога на свои доходы (НДФЛ ). Такой возврат называется имущественным налоговым вычетом в размере произведенных расходов на строительство или покупку жилья (пп.3, п.1, Откроется в новой вкладке.">ст. 220 НК РФ ).

Правда, надо иметь ввиду, что НДФЛ не вернут тем , кто использовал для покупки квартиры (в т.ч. для погашения кредита за такую покупку ) субсидию работодателя или средства «материнского капитала». Об этом прямо сказано в п.5 ст.220 НК РФ.

Налог также не вернут тем, кто купил квартиру у своих близких родственников (родителей, детей, супруга, брата или сестры ).

Для всех остальных эта приятная льгота вполне доступна.

Как получить налоговый вычет при покупке жилья?

Как вернуть НДФЛ при покупке квартиры? Что для этого нужно сделать Покупателю? Разберем порядок действий.

Предположим, гражданин, скопив определенную сумму денег, купил себе квартиру. Новостройка это или вторичный рынок - не имеет значения. Главное, что он потратил свои сбережения на покупку жилья , а значит, имеет право на налоговый вычет .

Если квартира приобреталась в ипотеку , то Покупатель может получить налоговый вычет (вернуть себе НДФЛ ) не только с суммы покупки, но и с суммы (подробнее об этом - см. по ссылке ).

Чтобы вернуть НДФЛ , Покупателю сначала нужно дождаться окончания налогового периода (т.е. года, в котором он купил квартиру ). Затем, в любое время, начиная со следующего года, Покупатель обращается в свою территориальную налоговую инспекцию по месту жительства с просьбой о получении налогового вычета за покупку жилья. Для этого он заполняет специальную декларацию-заявление (декларацию о доходах ) по установленной форме 3-НДФЛ .

В этом заявлении Покупатель указывает размер и источники своих доходов за предыдущий год (т.е. за отчетный период ), и размер уплаченного в бюджет НДФЛ за этот год . Именно этот НДФЛ и обязана вернуть налоговая по просьбе Покупателя. Официально это называется «возврат излишне уплаченного налога » (Откроется в новой вкладке.">ст. 78 НК РФ).

Декларация по форме 3-НДФЛ - это довольно объемный документ, требующий заполнения множества полей в нем и расчета своих доходов и расходов за отчетный налоговый период. Заполнять его можно как самостоятельно, так и с помощью специалистов - налоговых консультантов (см. ниже ссылки ).

Вернуть НДФЛ при покупке квартиры можно двумя путями

При покупке квартиры порядок возврата НДФЛ может происходить двумя разными способами, по выбору самого налогоплательщика.

1-й способ вернуть НДФЛ - через работодателя

Начисляемая ежемесячно сумма НДФЛ с текущей зарплаты гражданина может не уплачиваться в бюджет, а выплачиваться работодателем самому гражданину. То есть с момента одобрения в налоговой поданного заявления, гражданин может получать, фактически, 13 %-ю прибавку к своей зарплате прямо по месту своей работы. И это будет продолжаться до тех пор, пока он не выберет всю положенную ему сумму налогового вычета.

Для этого надо получить в ИФНС уведомление о подтверждении права воспользоваться вычетом в виде возврата НДФЛ за покупку квартиры, и передать это уведомление в бухгалтерию по месту работы. Применять этот налоговый вычет работодатель начнет с момента, когда получит подтверждение от налоговой, а не с момента покупки квартиры.

Так, например, удобнее делать, если зарплата у Покупателя полностью белая и заявление на возврат НДФЛ подается сразу после покупки квартиры (т.е. в ближайший отчетный период ).

2-й способ вернуть НДФЛ - через налоговую

Вернуть НДФЛ можно и через налоговую в виде накопленной за отчетный период (т.е. за предыдущий год ) суммы уплаченного в бюджет подоходного налога. Если в заявлении указать этот способ возврата НДФЛ, то налоговая вернет разом (скопом ) весь «излишне уплаченный» за этот год налог НДФЛ. Деньги при этом переводятся на счет налогоплательщика.

Другими словами, если квартира куплена, например, в мае 2016 года, то в 2017 году налоговая вернет по заявлению гражданина весь накопленный и уплаченный в бюджет налог (с его зарплаты ) за прошедший 2016 год. В 2018 году налоговая вернет уплаченный налог уже за 2017 год. В 2019 году - за 2018 год. И так далее, до тех пор, пока не выберет всю сумму, положенную для возврата Покупателю квартиры.

Либо можно, например, в 2019 году подать заявление на возврат излишне уплаченного подоходного налога сразу за 2016, 2017 и 2018 годы.

Так, например, удобнее делать, когда зарплата у гражданина нестабильная, серая, или в случае, если гражданин по какой-либо причине не подавал заявления с просьбой вернуть НДФЛ в первые годы после покупки квартиры. В этом случае налоговая вернет излишне уплаченный за эти годы НДФЛ единым платежом на счет Покупателя.

Перечень документов для возврата НДФЛ при покупке квартиры

В обоих перечисленных выше случаях вместе с декларацией по форме 3-НДФЛ Покупателю нужно будет предоставить в налоговую документы, подтверждающие право на получение налогового вычета при покупке жилья (пп.6, п.3, Откроется в новой вкладке.">ст.220 НК РФ ). Заявление на возврат НДФЛ подается вместе с копиями следующих документов:

(если квартира куплена на вторичном рынке );
Зарегистрированный или , и (если квартира приобреталась на первичном рынке );
(если право собственности на квартиру уже получено );
Кредитный договор с банком (в случае );
Копии платежных документов, подтверждающих расходы гражданина на покупку жилья (квитанции к приходным ордерам, банковские выписки о перечислении денежных средств, и т.п. );
Соглашение о распределении налогового вычета между супругами (если жилье приобреталось в совместную собственность супругов, подробнее об этом см. ниже по ссылке );
Свидетельство о рождении ребенка (если квартира приобреталась в собственность несовершеннолетних детей );
Справку из бухгалтерии по месту работы (по форме 2-НДФЛ ) о сумме начисленного и удержанного налога НДФЛ за отчетный период.

Конечно, каждому Покупателю такая налоговая льгота согреет душу и пополнит кошелек. Но щедрость государства не безгранична, и размер НДФЛ, который оно готово вернуть гражданину в случае покупки им квартиры или другого жилья - строго ограничен. Максимальный размер возврата с суммы покупки жилья равен 260 тыс. руб. , и дополнительно к этому - максимальный размер возврата с суммы уплаченных по ипотеке процентов равен 390 тыс. руб .

Право на налоговый вычет (возврат НДФЛ) за покупку квартиры по срокам никак не ограничено. Оно возникает у Покупателя в момент покупки жилой недвижимости и существует до тех пор, пока не будет реализовано.

Начиная с 01.01.2014 г. это право может применяться несколько раз (т.е. при нескольких покупках жилья ), главное, чтобы в сумме размер возвращенного налога не превышал установленного максимума в 260 тыс. руб.

Но для тех, кто уже использовал свое право на вычет при покупке жилья до 2014 года , действуют старые правила - если лимит в 260 тыс. руб. не был выбран, то получить недополученный вычет за покупку другого жилья после 2014 года уже не получится.

Еще один плюс к благополучию Покупателя состоит в том, что если он в процессе получения имущественного вычета , то оставшуюся часть выплат он все равно получит. То есть возврат налога продолжается, даже когда собственности уже нет. Вот такие дела.

Подробнее о том, как исчисляются и применяются налоговые вычеты при покупке квартиры (в т.ч. в ипотечных сделках ), особенности вычета для супругов, примеры расчетов возврата НДФЛ, образцы деклараций и ссылки на законодательство, смотри в большой статье Глоссария - .

«СЕКРЕТЫ РИЭЛТОРА»:

Подробный алгоритм действий при покупке и продаже квартиры представлен в интерактивной карте Откроется во всплывающем окне.">ПОШАГОВОЙ ИНСТРУКЦИИ (откроется во всплывающем окне ).

Возврат имущественного вычета российскому плательщику налогов при покупке квартиры, дома или осуществлении строительства жилой недвижимости – это актуальный вопрос, касающийся практически каждого российского гражданина, планирующего купить или построить объект жилой недвижимости.

Государство установило сумму возврата НДФЛ при имущественном вычете в размере до 260 000 рублей, не считая возврата подоходного налога с ипотечных процентов, которые выплачиваются при приобретении жилья в кредит.

Несмотря на четкую законодательную регламентацию порядка предоставления и получения имущественного вычета покупателям жилой недвижимости, а также предельную ясность нормативных требований в области возврата уплаченного НДФЛ, процесс оформления возврата нередко вызывает определенные трудности и вопросы у граждан.

Главное, что необходимо для быстрого возврата подоходного налога – это правовая грамотность и соблюдение важных требований налогового законодательства. В этом случае процедура возврата НДФЛ не вызовет никаких сложностей.

Имущественный налоговый вычет, доступный российским гражданам при покупке жилья, представляет собой сумму, на которую плательщик НДФЛ вправе, согласно российскому Налоговому кодексу, уменьшить свой доход, подлежащий налогообложению.

Прежде всего, такая возможность представляется официально трудоустроенным гражданам, перечисляющим с зарплаты ежемесячно в бюджет 13%-ный налог . Кроме того, имущественным вычетом могут воспользоваться и другие плательщики НДФЛ, отчисляющие по 13% от своих доходов (к примеру, с получаемой арендной платы, каких-то иных доходов физического лица).

В каком размере предоставляется имущественный вычет?

Граждане, выступающие плательщиками НДФЛ, согласно российскому налоговому законодательству, вправе при покупке, строительстве жилой недвижимости понизить свою налогооблагаемую базу на 2 миллиона рублей , получив возврат (или сэкономив на перечислениях в бюджет) подоходного налога в законодательно определенном размере. Сейчас этот размер возможного возврата НДФЛ установлен в сумме до 260 000 рублей (13% от 2 миллионов рублей).

В 2014 году вступили в силу новые законодательные нормы, немного изменившие порядок получения возврата подоходного налога в сравнении с предшествующими налоговыми требованиями. В частности, изменились требования, касающиеся права на возврат НДФЛ.

Если раньше граждане могли использовать право на возврат имущественного вычета только в отношении одного приобретаемого объекта жилой недвижимости, то сейчас законодатель разрешил деление максимальной суммы вычета по нескольким квартирам или другим жилым объектам.

В соответствии с действующими нормативными требованиями, граждане, как и раньше, могут единожды в жизни воспользоваться правом возврата НДФЛ в пределах максимальной суммы (260 тысяч рублей), но могут получать эту сумму с нескольких приобретенных квартир, если приобретается недорогое жилье.

Если же гражданин приобретает дорогостоящую элитную недвижимость, выплаты возврата НДФЛ будут рассчитываться только в пределах гарантированных законодателем 2 000 000 рублей, независимо от фактической стоимости приобретенного жилья. Таким образом, все российские граждане в течение жизни могут получить одинаковый налоговый вычет, не зависящий от цены покупаемой жилой недвижимости.

Имущественный вычет с выплаченных гражданами ипотечных процентов можно получить лишь по одному объекту жилой недвижимости , приобретенной в кредит.

Новые правила налоговых возвратов, введенные в прошлом году, действуют только в отношении имущественного вычета, оформленного после 2014 года. Физические лица, воспользовавшиеся возвратом подоходного налога после покупки жилья еще до законодательных нововведений, не могут претендовать на получение предусмотренного имущественного вычета по новым правилам.

Кто вправе получать имущественный вычет?

Право на возврат выплачиваемого подоходного налога при строительстве, покупке жилья имеют налоговые резиденты РФ. К ним законодатель отнес лиц, живущих на российской территории не меньше 183 дней (подряд) в году, имеющих официальный доход и перечисляющих НДФЛ в бюджет.

Одно из главных правил исчисления имущественного вычета состоит в том, что сумма возвращенных средств не должна превышать фактически уплаченного работодателем (либо самим налогоплательщиком) размера НДФЛ за отчетный период.

Соответственно, не вправе рассчитывать на налоговые вычеты при покупке жилья следующие категории граждан:

нерезиденты РФ;
неработающие студенты и пенсионеры;
безработные лица, которым выплачивается пособие по безработице;
женщины в декретном отпуске (за период, когда они не работали и, соответственно, не отчисляли в бюджет подоходный налог);
военнослужащие;
дети-сироты, не достигшие 24 лет и получающие государственное пособие;
граждане, работающие без официального трудоустройства;
иные граждане, не выплачивающие НДФЛ, независимо от факта трудоустройства и размера неофициальной заработной платы.

Не могут рассчитывать на налоговый возврат и индивидуальные предприниматели, применяющие для расчетов с бюджетом различные системы налогообложения (упрощенную, патент или вмененную), если у них нет иного дохода, с которого перечисляется 13%-ный налог.

Законодатель допускает получение имущественного вычета родителями за несовершеннолетних детей.

Когда нельзя получить имущественный вычет налогов?

Налогоплательщики, желающие получить возврат НДФЛ, могут получить отказ в следующих случаях:

Когда сторонами в соглашении купли-продажи жилья выступают близкие родственники;
Когда сделка по приобретению жилой недвижимости производилась за счет работодателя.

Кроме того, нельзя получить возврат НДФЛ на сумму, перечисленную по сделке покупки жилья за счет сертификата МСК, государственной субсидии или . Остальные суммы, выплаченные самостоятельно налогоплательщиком сверх суммы государственной финансовой поддержки, можно предъявить при расчете имущественного вычета.

Как получить возврат по НДФЛ при покупке жилья?

Налогоплательщики, имеющие право на возврат НДФЛ , могут получить полагающийся имущественный вычет двумя альтернативными способами:

1. У работодателя, обратившись с соответствующим заявлением в бухгалтерию предприятия. Такое заявление работники вправе подавать сразу после оформления сделки купли-продажи жилой недвижимости. Помимо составленного заявления работнику, желающему получить имущественный вычет, требуется представить бухгалтеру уведомление на имя работодателя, полученное плательщиком НДФЛ в налоговой инспекции.

После представления соответствующего уведомления предприятие-работодатель перестанет удерживать с зарплаты работника 13%-ный налог на доходы, и работник будет получать в бухгалтерии «повышенную» зарплату вплоть до того, пока не получит весь причитающийся имущественный вычет. Если эту сумму получить за год на предприятии не получится, в новом году налогоплательщик должен будет представить новое уведомление от налоговых органов.

2. В налоговой службе (в территориальном подразделении), обратившись туда по итогам года, когда налогоплательщик совершил соответствующую покупку жилья. Если сотрудники российской ФНС, проверив декларацию и приложенные документы, сочтут предоставленные сведения достаточным основанием для возврата НДФЛ при покупке жилья, то деньги перечисляются налогоплательщику на расчетный счет. Налогоплательщики, купившие жилье, могут заявлять о получении налогового возврата по результатам нескольких лет (от года до трех лет).

К примеру, плательщик налогов, оформивший покупку жилья в 2015 году, может обратиться за получением возврата годового НДФЛ в 2016 году либо подождать до 2018 года и получить возврат за 2015, 2016, 2017 гг.

Необходимая документация

В каждой конкретной ситуации желательно уточнить перечень документации, необходимой для возврата уплаченного налогоплательщиком НДФЛ, в инспекции по местожительству. Как правило, территориальные подразделения российской ФНС требуют следующие документы:

ИНН налогоплательщика;
справку о полученных доходах (форма 2-НДФЛ) из бухгалтерии работодателя, которая оформляется за все предыдущие месяцы отчетного календарного года;
правоустанавливающую документацию на приобретенное (построенное) жилье. Это может быть соглашение купли-продажи жилой недвижимости или договор долевого участия;
платежную документацию, удостоверяющую факт оплаты за жилье (расписку о получении денег продавцом, чеки, квитанции от застройщика, платежные поручения и иные подтверждения факта оплаты);
регистрационное свидетельство на приобретенную жилую недвижимость;
заявление налогоплательщика на возврат НДФЛ;
данные работодателя, если налогоплательщик желает получить уведомление (ИНН, КПП, юридический, фактический адрес);
декларацию о доходах плательщика НДФЛ за соответствующие периоды, когда он желает получить возврат (до трех лет), оформленную по форме 3-НДФЛ;
реквизиты банковского счета, куда будет направлен перевод возвращаемых денежных средств.

Если плательщик налогов работает в нескольких организациях, он одновременно может представить формы 2-НДФЛ от всех предприятий-работодателей.

Комментарии (54)

Татьяна | 2015/04/29

получила налоговый вычет за приобретение комнаты в коммунальной квартире в 2013г. в сумме 32000 рублей. Если сейчас куплю квартиру, могу ли рассчитывать на налоговый вычет?

admin | 2015/05/08

Здравствуйте Татьяна! Поправки в законодательство, позволяющие получать налоговый вычет с нескольких объектов недвижимости до тех пор, пока общая сумма налоговых вычетов не достигнет 2-х миллионов рублей были приняты уже в 2014 году, поэтому в вашем случае повторно воспользоваться правом на налоговый вычет у вас уже не получится.

Евгения | 2015/09/16

Добрый день. У меня вот какой вопрос. Собираюсь купить квартиру и хочу претендовать на налоговый вычет. Как я поняла, мне вернутся деньги, которые мой работодатель заплатил за меня в бюджет в качестве подоходного налога. Но вот за какой период?за 2015 год или за весь период моей работы (около 3 -х лет)?И если эта сумма будет меньше 13% от стоимости квартиры, смогу ли я получить оставшуюся сумму в будущем? Спасибо заранее за ответ

admin | 2015/09/23

Здравствуйте Евгения! Вы сможете подать заявление на получение налогового вычета в следующем году, наступившем после даты приобретения недвижимости. А именно – при получении налогового вычета через работодателя из вашей заработной платы не будет удерживаться НДФЛ, именно таким способом вам и будет перечисляться налоговый вычет. Как правило, фактическое получение налогового вычета в виде 13% от стоимости квартиры происходит за несколько лет непрерывной трудовой деятельности.

Кристина | 2015/10/06

Воспользовалась имущественным налоговым вычетом в 2005г. в сумме 13000руб. за приобретенную квартиру в 2004г. в размере 100000руб. В октябре 2014г. приобрела квартиру. Могу ли я воспользоваться вычетом второй раз в разницу 2-х млн.руб.? Налоговая инспекция в телефонном режиме отказала в предоставлении вычета!

admin | 2015/10/13

Здравствуйте Кристина! Действительно, в вашем случае отказ налоговой правомерен, поскольку право повторного получения налогового вычета в связи с приобретением недвижимости общей суммой до 2 млн. рублей стало возможно только для лиц, впервые получивших такой вычет после 1 января 2014 года.

Олеся | 2015/10/20

Здравствуйте.
Приобретаю в ноябре 2015 квартиру за 1 850 000, ипотека 1 400 000.
Работаю официально и налоги уплачиваю ежегодно в сумме 46 000 с 2011 года.
Налоговым вычетом ни разу не пользовалась.
В 2016 году подам документы в налоговую (возмещение не через работодателя).
Так понимаю налог возвратят только за 2015? Все остальные предшествующие года не учитываются?
Вернут в размере 46000 единоразово и примерно в апреле, если документы подам в январе?
И еще, пакет документов я должна предоставлять ежегодно пока не возместят все 240 500 руб?

admin | 2015/10/27

Здравствуйте Олеся! Получить всю сумму налогового вычета единовременно вы не сможете, поскольку за один год вы сможете получить вычет, равный сумме НДФЛ по вашим доходам за предшествующий год. Таким образом, вам, действительно, придется ежегодно предоставлять в налоговый орган декларацию формы 3-НДФЛ до полного исчерпания суммы налогового вычета.

Наталья | 2015/12/07

Квартиру купили в 2014 году, я была в декрете, после декрета уволилась, на работу пока входить не планирую. Смогу я получить налоговый вычет за квартиру, если выйду на работу через 2-3 года, те уже в 2018 году или позднее? Или я могу только в течении 3 х лет получать вычеты

admin | 2015/12/14

Здравствуйте Наталья! В соответствии с п. 2 ст. 220 НК РФ налоговый вычет предоставляется после подачи налоговой декларации в инспекцию по окончании налогового периода. При этом Налоговый кодекс РФ не устанавливает какой-либо ограничивающий срок давности, в течение которого может быть реализовано право на получение вычета.

Наталья | 2016/01/10

Купила квартиру в строящемся доме в 2014.В налоговой сделка оформлена тогда же.Дом сдан в конце 2015 года.За какой период я могу полить возврат уплаченного налога.И еще.Я мама -одиночка двухлетнего ребенка.Как мне правильно оформить документы,чтобы получать вычет и на ребенка.Квитанции все отменя оформлены.Должен ли он быть обязательно собственником?

admin | 2016/01/19

Здравствуйте Наталья! Получить налоговый вычет вы сможете в следующем году с момента сдачи дома в эксплуатацию и подписания акта приема-передачи квартиры за весь период, прошедший до подачи в налоговый орган налоговой декларации. Что касается получения налогового вычета на ребенка, то получить за него налоговый вычет вы можете только в случае, если ребенок является собственником доли в квартире (п.6 ст. 220 Налогового кодекса РФ).

Анастасия | 2016/01/31

Здравствуйте! Скажите пожалуйста, при покупке жилья в ипотеку я могу вернуть подоходний налог только по ипотеке или только по 2ндфл? Или все же это разные выплаты и я сразу могу подавать документы и на то, и на другое?

admin | 2016/02/08

Здравствуйте Анастасия! При покупке жилья с привлечением ипотечных средств вы имеете право на получение налогового вычета в сумме 13% как от стоимости жилья, так и от суммы уплаченных процентов по договору ипотечного кредита.

Михаил | 2016/02/14

Здравствуйте, купил квартиру в ноябре 2015 года. Когда я смогу получить налоговый вычет от приобретения жилья?

admin | 2016/02/21

Здравствуйте Михаил! В 2016 году вы можете подать заявление на получение налогового вычета.

Антон | 2016/02/20

Здравствуйте! Мы с супругой приобрели квартиру в июле 2014 г. находясь в законном браке. Недвижимость оформили на жену. Акт приема подписали в сентябре 2014г. , а свидетельство получили в августе 2015. Можем ли мы поделить вычет на двоих или только меня? С какого периода нужно считать? Заранее спасибо!

admin | 2016/02/29

Здравствуйте Антон! Да, вы можете получить налоговый вычет как в отношении себя, так и в отношении вашей супруги. Право на налоговый вычет возникает с момента покупки квартиры, то есть, сначала вы будете получать налоговый вычет за полный календарный год с момента покупки квартиры.

Ольга | 2016/02/20

Доброе время суток! В 2003 году купила дом 300000 руб, оформила налоговый вычет.В апреле 2014 купила квартиру в ипотеку за 5000000 рублей могу ли рассчитывать на налоговый вычет?

admin | 2016/02/29

Здравствуйте Ольга! Рассчитывать на получение налогового вычета вы уже не можете, поскольку реализовали свое право на получение налогового вычета ранее, а именно – до вступления в силу поправок в налоговом законодательстве, позволяющих получать налоговый вычет неоднократно.

Дмитрий | 2016/08/14

Здавствуйте, у меня следующий вопрос. я взял ипотеку в 2013 году, налоговый вычет оформил в 2014 за 2013, но квартира стала собственной только в 2016 году. я имею право пользоваться налоговыми льготами 2016 года? так как квартира поступила в собственность только в 2016.

admin | 2016/08/22

Здравствуйте Дмитрий! Что касается получения налогового вычета, то вы сможете получать его после получения права собственности в таком же порядке, как и получали ранее.

Елена | 2016/09/13

Здравствуйте, приобрели квартиру в мае 2011 года, сейчас решили вернуть подоходный налог. Возможно ли это сделать? Если да, то не очень понятна какой форма 3 НДФЛ я должна воспользоваться и за какой период необходим 2 НДФЛ?

admin | 2016/09/22

Здравствуйте Елена! Вам нужно обратиться в налоговую инспекцию, где вам выдадут декларацию, актуальную на период обращения, которую вам необходимо будет заполнить, а также предоставить документы о покупке квартиры.

Дмитрий | 2016/11/25

2 года назад меня сократили, выплатили по сокращению, добавил нажитое, купил небольшую 1 комнатную квартиру в новостройке. Работы нет, у нас с этим вообще сложно, да еще с моим возрастом и здоровьем. Какие то есть варианты получить налоговый вычет? Налоги были официально уплачены когда работал.

admin | 2016/11/29

Здравствуйте Дмитрий! Согласно нормам действующего Налогового кодекса РФ, налоговый вычет может быть выплачен за периоды, не превышающие 3-х лет. Таким образом, если у вас не было официального дохода, облагающегося налогом, то право на применение вычета можно перенести на три предыдущих года, предшествующих году покупки квартиры (п. 10 ст. 220 НК РФ).

Игорь | 2017/01/01

Здравствуйте. Если я приобретаю жилье за 5млн (2млн собственных средств и 3млн кредит банка), то на какую сумму возврата могу рассчитывать? от 2х или 3х млн?? или 5млн?? Есть право выбора максимального варианта??
Имеет ли значение, что кредит будет потребительский, а не ипотечный?

admin | 2017/01/10

Здравствуйте Игорь! Сумма налогового вычета в размере 13% рассчитывается от стоимости приобретаемого жилья, то есть, в вашем случае – от 5 миллионов рублей. Тем не менее, получить налоговый вычет за полную сумму (5 млн. рублей) можно, если оставшаяся сумма (3 млн.) будет вами получена посредством ипотечного кредита. По потребительским кредитам возврат налогов не осуществляется. В случае оформления потребительского кредита налоговый вычет вы сможете получить только с суммы собственных средств – 2 млн. рублей.

Арина | 2017/01/09

Здравствуйте! Купили комнату в сентябре 2016г за 1500 мил руб, оформили ее только на сына, договор купли-продажи, он один собственник,а муж там просто прописан. Хотим подать на возврат 13% на мужа, а летом сыну исполняется 18 лет, он студент, мы больше не получим в след году? как быть?

admin | 2017/01/16

Здравствуйте Арина! Как следует из п.6 ст.220 Налогового Кодекса РФ, вы как родитель вправе получить налоговый вычет при оформлении жилья в собственность ребенка. Однако получать вычет за ребенка вы сможете только до достижения им возраста 18 лет. Впоследствии ваш сын сможет получать налоговый вычет самостоятельно после трудоустройства.

Ольга | 2017/01/16

Здравствуйте. Квартиру реализовало мне предприятие, 3900000 заплатила организация, 1500000 дали мне в рассрочку на 5 лет. Налог в размере 509 тыс заплатила сама в налоговую. Могу ли я расчитывать на возврат налога?

admin | 2017/01/19

Здравствуйте Ольга! Если вы приобрели квартиру по договору купли-продажи и выплачиваете рассрочку за счет собственных средств, вы имеете право получить возврат подоходного налога в размере 13% от суммы 1 500 000 рублей (ваши собственные средства).

Алёна Ражапова | 2017/02/19

Здравствуйте! Купила кв в 2016 г.до брака,сейчас в декрете…выйду на работу в 2018 г. Но если вдруг соберусь снова уйти в декрет за какие года я могу запросить вычет!? И ещё…купила кв.на средства полученные отцом военная субсидия…но плательщиком являюсь только я.

admin | 2017/03/02

Здравствуйте Алена Ражапова! Вы можете получить налоговый вычет за те периоды, в которых вы осуществляли трудовую деятельность. Налоговый вычет за период декрета не начисляется. Также получить вычет вы сможете, если вы были трудоустроены и работали официально.

Елена | 2017/05/23

Здравствуйте! Квартиру купили в 2008 году, проживая совместно, но не находясь в браке. Все документы оформлены на мужа. В 2011 году брак зарегистрировали. На сегодняшний день уже получили налоговый вычет с суммы покупки квартиры. Но еще остались проценты. Муж уже несколько лет не работает, соответственно возмещать не с чего. Могу ли я подать на возмещение с суммы процентов? Ведь фактически оплата производится из семейного бюджета. Есть еще нюанс..я уже воспользовалась правом вычета в 2000 году.

admin | 2017/06/06

Здравствуйте Елена! Поскольку вы уже воспользовались правом на получение налогового вычета, а ваша квартира была приобретена ранее 2014 года, права на повторное получение вычета у вас не возникнет. Кроме того, согласно документации указанная вами квартира не является общим имуществом супругов, в сделке купли-продажи данной квартиры вы участвовали, а, следовательно, право на получение налогового вычета также не возникает.

Инна | 2017/05/24

Приобретаем квартиру в 2017, нахожусь в браке, квартиру оформляем на меня. Когда подавать документы на налоговый вычет и на какую сумму можно рассчитывать с учетом, что стоимость квартиры 4.5 млн. Сумма вносится без кредитов и ипотеки?

admin | 2017/06/06

Здравствуйте Инна! Согласно норм действующего законодательства, максимальная сумма (стоимость недвижимости), с которой можно получить налоговый вычет, не должна превышать 2-х миллионов рублей. Поскольку стоимость вашей квартиры существенно превышает установленный максимум, вы имеете право получить налоговый вычет в размере 13% от 2 000 000 рублей. Таким образом, сумма налогового вычета составит 260 000 рублей. Вы вправе обратиться в налоговую с декларацией на предоставление налогового вычета и получить вычет за весь календарный год, однако, в этом случае, придется ждать окончания 2017 года. Имущественный налоговый вычет можно получить и до окончания налогового периода при обращении к работодателю, предварительно подтвердив это право в налоговом органе.

Наталья | 2017/06/12

Добрый вечер! Хочется получить разъяснение по следующему вопросу: все члены моей семьи, а это я, мой сын и мои папа и мама прописаны в однокомнатной квартире.Я являюсь ответственным квартиросъёмщиком. Более 20 лет мы все копили деньги и смогли приобрести новострой для сына в этом году. Дом будет сдаваться осенью. Документов на недвижимость мы ещё не получили. Оплачивал стоимость квартиры мой папа, который уже много лет не работает.Могу ли я офомить налоговый вычет на себя, так как я единственная в семье имею постоянную работу и постоянный заработок. Ещё работает сын, но у него очень маленькая зарплата. И ещё один вопрос.Имеет ли значение то, что квартира куплена в другом городе?

admin | 2017/06/24

Здравствуйте Наталья! Получить налоговый вычет может непосредственно только сам покупатель квартиры. Исключение – приобретение квартиры лицами, состоящими в браке (супругами). Регион приобретения недвижимости не влияет на право получения налогового вычета.

Здравствуйте Александр! Да, вы можете получить налоговый вычет за указанный вами период. Для этого вам нужно собрать необходимые документы и обратиться в налоговую инспекцию.

Кристина Ч | 2017/10/17

Здравствуйте. У меня следующий вопрос. В 2016 году с мужем приобрели квартиру за 3000 т.р. Так как при оформлении сделки муж находился в долгосрочной командировке, квартиру пришлось оформить на меня. Я являюсь единственным собственником, муж и ребёнок там прописаны. Может ли муж подать документы на налоговый вычет? У него больше зарплата, к тому же я нахожусь в отпуске по уходу за ребёнком. Если да, то нужно ли мое присутствие? Какую сумму максимальную можно получить за один раз? Можно ли подать документы на налоговый вычет в другом городе? (прописки нет здесь). Заранее спасибо.

admin | 2017/10/25

Здравствуйте Кристина Ч! Да, вы можете обратиться в налоговый орган с заявлением по месту нахождения недвижимого имущества. Что касается возможности получения налогового вычета вашим супругом, то вы имеете право подать вместе с декларацией заявление о распределении налогового вычета. Тем не менее, согласно последним разъяснениям Министерства финансов РФ, супруг не сможет получить имущественный вычет за вас полностью, если в период приобретения квартиры у вас отсутствовал доход, облагаемый НДФЛ. Однако, в любом случае, супруг сможет получить налоговый вычет от своего имени за 1/2 квартиры, поскольку данное имущество будет являться совместной собственностью. Для того, чтобы точно узнать, какую сумму налогового вычета вы сможете получить, вам необходимо обратиться в налоговую, поскольку сумма единовременной выплаты будет зависеть о размера доходов как у вас до декрета, так и у вашего супруга.

Сергей | 2017/12/29

здравствуйте!купил квартиру в ноябре 17г.в ипотеку, 500 000 внес свои и 2.5м дал банк,я так понимаю вернуть могу только 500т.р,или я ошибаюсь???работаю с 2004г по сей день,зп 40т.р
спасибо!

admin | 2018/01/10

Здравствуйте Сергей! Получать налоговый вычет в размере 13% вы можете как с суммы собственных средств, уплаченных за покупку квартиры, так и с суммы заемных средств. Для получения налогового вычета вам необходимо обратиться в налоговые органы с декларацией и необходимыми документами.

Игорь | 2018/01/12

Здравствуйте. Я работаю официально 12 лет и плачу налоги. В 2013 году я купил в ипотеку квартиру на стадии строительства. 1,5 млн рублей квартира + 1 млн проценты + 500 тыс ремонт(чеки все есть). Квартиру сдали в эксплуатацию в 2017 году. На какую сумму налогового вычета я могу претендовать. Немного не понял, я могу всего за всю жизнь получить 260 тыс вычета в налоговой? Или могу получить и за квартиру и за проценты и за ремонт совместно? Сумма получается больше 260 тыс. Заранее спасибо за ответ.

admin | 2018/01/26

Здравствуйте Игорь! Поскольку квартира была приобретена вами до 2014 года (момент внесения изменений в Налоговый кодекс о порядке и суммах получения налоговых вычетов), максимальная сумма налогового вычета, которая может быть вами получена, составляет 260 000 рублей.

Елена | 2018/05/14

Добрый день! Была приобретена в ипотеку квартира в строящемся доме, в апреле 2016г.,до сих пор квартира не сдана. Вопрос: если ее сдадут в 2018г и будет подписан акт-приема передачи,то вычет 13% мне будет полагаться только за 2018г? За 2016/2017 нет?

admin | 2018/05/24

Здравствуйте Елена! Несмотря на задержку сроков строительства, вы фактически несли расходы на приобретение жилого помещения и сможете получить налоговый вычет за указанные периоды.

Ольга | 2018/07/29

Здравствуйте! Скажите,если я купила квартиру в июле 2018 года. Когда мне обращаться в налоговую за возращением налога? И за какой период 2017 года мне его возвратят?

admin | 2018/08/03

Здравствуйте Ольга! Вы можете обратиться в любом месяце 2018 года, предоставив декларацию 3-НДФЛ. Налог при покупке квартиры может быть возвращен как за целый год, так и за периоды. В любом случае, вам нужно обратиться в налоговую по месту жительства.