В условиях рыночной экономики между отдельными субъектами в процессе купли-продажи товаров, выполнения работ, оказания услуг складываются отношения, опосредуемые встречным движением денег как единого стоимостного эквивалента. В результате заключения договоров по поводу передачи материальных ценностей, оказания услуг или выполнения работ возникают взаимные обязательства сторон, по которым покупатель (плательщик) обязуется произвести платеж за получаемые им блага поставщику (бенефициару). Таким образом, расчеты - это исполнение обязательства, связанного с перемещением благ от одного субъекта к другому или по иным основаниям, в денежной форме. Благодаря универсальности денег расчеты представляют собой наиболее совершенную форму исполнения принятых обязательств, поэтому они связаны с большинством гражданских правоотношений, но в то же время предполагают наличие стабильной покупательной способности используемых денежных единиц.
Расчеты по денежным обязательствам могут производиться с помощью наличных денег или в безналичном порядке.
Законодательство предусматривает четкое разграничение сфер функционирования денег в безналичной и налич-но-денежной формах, а значит, и раздельное регулирование связанных с ними отношений.
В соответствии с п. 2 ст. 775 ГК расчеты между юридическими лицами и расчеты с участием граждан, связанные с
осуществлением ими предпринимательской деятельности, производятся в безналичном порядке.
Расчеты наличными деньгами в основном используются в отношениях с участием граждан, не связанных с осуществлением ими предпринимательской деятельности (по выплате заработной платы, пенсий, стипендий, пособий; при покупке товаров, оплате услуг, приобретении ценных бумаг, уплате налогов, штрафов и т.п.).
Расчеты наличными денежными средствами между юридическими лицами, индивидуальными предпринимателями производятся в соответствии с законодательством. Так, в соответствии с Порядком расчетов между юридическими лицами, индивидуальными предпринимателями в Республике Беларусь (утв. Указом Президента Республики Беларусь от 29 июня 2000 г. № 359) расчеты наличными деньгами между указанными лицами допускаются в размере не более 50 минимальных заработных плат, а сверх того - только в оговоренных законом случаях (в том числе без ограничения размеров платежей - при внесении наличных денежных средств непосредственно в кассы банков с последующим их зачислением на текущие счета получателей).
Безналичные расчеты - это расчеты между юридическими лицами, а также расчеты с участием индивидуальных предпринимателей и физических лиц, проводимые через банк, его филиалы (отделения) в безналичном порядке.
Необходимой предпосылкой для осуществления безналичных расчетов является наличие у субъектов - участников расчетов открытого банковского счета, по которому возможно проведение расчетных операций. Заключенный с банком договор текущего (или иного) банковского счета служит основанием для выполнения со стороны банка платежных инструкций клиента.
Платежная инструкция - это указание, полученное банком от клиента или банка-корреспондента о порядке и способах исполнения расчетного обязательства.
Платежные инструкции банку оформляются в письменной форме или в форме электронного документа.
Анализ правовой природы безналичных расчетов показывает, что в них, наряду с субъектами, непосредственно участвующими в сделке, т.е. плательщиком и получателем средств, включаются также банки, способствующие производству расчетов между обеими сторонами. Таким образом, на базе основного правоотношения, связанного с куплей-продажей товаров, подрядом, займом и т.д., возникает имеющее самостоятельный характер расчетное правоотношение. Действительно, выполняемые банком обязательства, вытекающие из платежных инструкций клиентов, являются самостоятельными, не зависящими от исполнения сторонами основного обязательства по договору. Благодаря посредничеству банков расчетные правоотношения обладают специфическими чертами.
Расчетные правоотношения имеют особый субъектный состав. Участниками расчетного правоотношения выступают: плательщик; получатель средств (бенефициар); обслуживающие их банки, т.е. банк плательщика и банк получателя, а также другие банки, способствующие проведению платежей.
Кроме того, такие отношения обусловлены наличием у субъектов счетов в банке, дающих им право на расчетно-кассовое обслуживание (если обязательность исполнения банком инструкций по платежам не установлена Национальным банком).
Предметом расчетных правоотношений выступают только деньги. Денежные обязательства сторон могут быть выражены в белорусских рублях или иностранной валюте.
Проведение расчетов в иностранной валюте в Беларуси ограничено и регулируется законодательством.
Исполнение обязательств в расчетных правоотношениях происходит путем составления клиентами платежных инструкций, выполняемых банками.
Расчетные правоотношения строго регламентируются государством путем принятия специальных нормативных актов. Сферой регулирования выступают безналичные расчеты, производимые через банки.
Поскольку расчетные правоотношения связаны с деятельностью многочисленных субъектов и банков, они реализуются с помощью специально созданной в стране платежной системы. Целью ее функционирования является максимальное удовлетворение потребностей юридических и физических лиц в эффективном и рациональном управлении денежными средствами. Важнейшими элементами платежной системы являются законодательная и нормативная база, участники, комплекс договорных отношений между ними, а также набор инструментов и средств для проведения платежей.
Расчетные правоотношения неоднородны по содержанию и классифицируются на практике с помощью выделения форм безналичных расчетов. Каждая из форм безналичных расчетов реализуется посредством использования соответствующих платежных инструкций клиентов. Наименование этих инструкций (документов) обычно соответствует названию применяемых по ним форм безналичных расчетов, но не всегда им тождественно. В современном понимании основным критерием разграничения форм
Безналичных расчетов является характер движения денежных средств по счетам клиентов в банке, т.е. характер банковских операций, совершаемых с целью погашения денежных обязательств, возникающих у клиентов, и реализации их прав.
Исходя из этого критерия, все банковские операции по осуществлению расчетов клиентов, в которых банки выступают в качестве посредников, делятся на: банковские переводы в форме платежных поручений, инкассо и аккредитивы.
С принятием Банковского кодекса установлено единообразие правового регулирования безналичных расчетов как внутри страны, так и международных с участием резидентов Республики Беларусь. В практике банковских расчетных операций принята единая международная терминология. Одно из новых ключевых понятий, введенных Банковским кодексом, - это банковский перевод.
Банковский перевод является наиболее универсальной и удобной формой безналичного перечисления средств в расчетах.
В соответствии с Инструкцией о банковском переводе № 66 (утв. постановлением Национального банка Республики Беларусь от 29 марта 2001 г., с изм. и дополн.) под банковским переводом понимается последовательность операций, начинающаяся с выдачи инициатором платежа платежных инструкций, в соответствии с которыми один банк (банк-отправитель) осуществляет перевод денежных средств за счет плательщика в другой банк (банк-получатель) в пользу лица, указанного в платежных инструкциях (бенефициара).
Банковский перевод завершается акцептом (т.е. соглашением на оплату) банком-получателем поручения банка-отправителя.
В зависимости от состава участников банковские переводы делятся на внутренние и международные (в том числе перевод за границу и из-за границы), а также частные.
В зависимости от того, кто из участников является инициатором перевода средств, банковские переводы бывают кредитовые и дебетовые.
Кредитовые переводы - это банковские переводы, инициатором которых является плательщик. При осуществлении кредитового перевода платежные инструкции оформляются платежными поручениями или требованиями-поручениями. Требования-поручения используются только во внутренних переводах, а платежные поручения - и в международных.
Дебетовые переводы - банковские переводы, инициатором которых является бенефициар. При осуществлении дебетового банковского перевода платежные инструкции оформляются с помощью платежных требований и чеков. Платежные требования применяются только во внутренних дебетовых банковских переводах, а чеки - при международных переводах валюты и во внутренних переводах белорусских рублей.
Платежное поручение - это платежная инструкция, согласно которой банк-отправитель по поручению плательщика осуществляет перевод денежных средств в банк-получатель лицу, указанному в поручении (бенефициару).
Платежное требование-поручение - это платежная инструкция, содержащая требование бенефициара к плательщику оплатить стоимость поставленного по договору товара, провести другие платежи на основании направленных ему (минуя банк) расчетных, отгрузочных и иных документов, предусмотренных договором.
В отличие от платежного поручения платежное требование-поручение предоставляется бенефициаром непосредственно плательщику и лишь после его согласия на оплату,
выраженного путем дооформления документа, поступает в банк плательщика. Поэтому платежное требование-поручение рассматривается также как форма кредитового банковского перевода.
Платежное требование - это платежная инструкция, содержащая требование получателя денежных средств (бенефициара) к плательщику об уплате определенной суммы через банк. В основе этой формы безналичных расчетов лежит система инкассо.
Инкассо - это банковская операция в форме дебетового перевода, по которой банк по поручению своего клиента -получателя средств и на основании составленного им документа востребует (инкассирует) и получает причитающиеся ему денежные средства и зачисляет их к нему на счет. Инкассо как самостоятельная форма безналичных расчетов широко используется в международной расчетной практике банков. На территории Республики Беларусь для совершения операций инкассо используется специальный документ - платежное требование. При проведении дебетовых переводов посредством платежных требований применяются акцептная и безакцептная формы инкассо.
Наиболее распространена акцептная форма, которая используется в расчетах за товары, работы, услуги, а также по обязательствам клиентов банку. Безакцептная форма инкассо применяется при списании средств со счета плательщика в бесспорном порядке. Платежное требование исполняется в банке плательщика на основании полученного от него акцепта. Акцепт оформляется специальным документом - заявлением на акцепт, передаваемым плательщиком в банк. В настоящее время в Беларуси используются две формы акцепта: предварительный и последующий.
Чек - ценная бумага, содержащая ничем не обусловленное распоряжение чекодателя (т.е. лица, осуществляющего расчеты посредством чека) провести платеж указан-
ной в нем суммы чекодержателю (лицу, являющемуся получателем платежа по чеку).
Порядок расчетов с помощью чеков предусмотрен Инструкцией о порядке проведения операций с использованием чеков из чековых книжек и расчетных чеков (утв. Правлением Национального банка Республики Беларусь от 29 марта 2001 г. № 64, с изм. и дополн.). Расчеты чеками являются одной из форм дебетового банковского перевода, т.к. в их основе лежит банковская операция по взысканию средств в пользу чекодержателя (т.е. бенефициара), предоставившего для этого распоряжение в форме заполненного чекодателем (плательщиком) чека. В практике безналичных расчетов на территории Беларуси применяются чеки из чековых книжек и расчетные чеки.
Аккредитив представляет собой обязательство, в силу которого банк, действующий по поручению клиента (при-казодателя), об открытии аккредитива и в соответствии с его указанием (банк-эмитент) должен провести платежи получателю денежных средств (бенефициару), либо оплатить, учесть или акцептовать переводной вексель или дать полномочия другому банку (который становится исполняющим по аккредитиву) провести платежи получателю средств либо оплатить, акцептовать или учесть переводной вексель.
Расчеты с помощью аккредитивов в государстве регулируются Инструкцией о порядке совершения банковских документарных операций (утв. Правлением Национального банка Республики Беларусь от 29 марта 2001 г. № 67). В международной практике аккредитивы относятся к числу документарных операций, поскольку осуществление платежей по ним связано с выполнением особых условий и сопровождается представлением коммерческих документов (векселей и пр.).
В соответствии с условиями договора сторон в качестве исполняющего банка, уполномоченного на проведение платежа получателю средств, может быть определен как банк бенефициара, так и банк плательщика, а также иной банк. В задачи банка-эмитента, обслуживающего плательщика, входит выполнение его поручения об открытии аккредитива. Существует множество видов аккредитивов, но в Республике Беларусь чаще всего встречается прямая (простая) форма аккредитива, при которой исполняющим банком является банк-эмитент. Принципиальным отличием аккредитива от других форм безналичных расчетов, в которых банки выполняют роль посредников, а обязательство платежа перед бенефициаром несет плательщик, является то, что аккредитив выступает как независимое обязательство самого банка-эмитента перед бенефициаром. Это создает для бенефициара дополнительную гарантию платежа по аккредитиву. В целом расчеты с помощью аккредитивов представляют собой сложную комбинацию прав и обязанностей субъектов расчетных правоотношений, поэтому выполнение банками конкретных инструкций по аккредитиву приобретает первостепенное значение.
Расчеты могут производиться также с помощью пластиковых карточек.
Банковская пластиковая карточка - персонифицированное либо неперсонифицированное средство проведения безналичных платежей за товары и услуги, получения наличных денег и осуществления иных операций, предусмотренных законодательством Республики Беларусь (ст. 281 Банковского кодекса). Под банковскими пластиковыми карточками понимаются карточки национальной (международной) системы расчетов, использующей карточки в качестве платежного средства, и частные банковские карточки. Как специфический инструмент в расчетах, карточки рассматриваются в качестве временного заменителя денег в их
функции платежа. Их назначение - перенос информации о средствах держателей, хранящихся на банковских счетах.
Источниками правового регулирования расчетов с помощью банковских пластиковых карточек являются специальные нормативные правовые акты. К ним, в частности, относятся Правила осуществления операций с использованием банковских пластиковых карточек (утв. постановлением Национального банка от 29 марта 2001 г. № 65) и постановление Правления Национального банка от 27 июня 2001 г. № 146 «О минимальных требованиях к осуществлению операций с банковскими пластиковыми карточками электронных денег». В практике расчетов применяются карточки различных видов, классифицируемые по разнообразным признакам. Для расчетов юридических лиц и индивидуальных предпринимателей предназначены корпоративные карточки, особенностью которых является возможность совершения операций по счету, открытому для юридического лица, его работниками, т.е. конкретными физическими лицами - пользователями карточки. По характеру банковских расчетных операций расчеты карточками представляют собой специфическую форму дебетового банковского перевода.
Все участники расчетного обязательства за его ненадлежащее исполнение несут меры ответственности, предусмотренные законодательством и договорами. Так, в частности, банк, в случае неисполнения им или ненадлежащего исполнения платежных инструкций клиента, что повлекло неисполнение клиентом его денежного обязательства или исполнение его в меньшей сумме, в соответствии со ст. 243 Банковского кодекса обязан возместить клиенту убытки, а также начислить проценты на сумму неисполненных платежных инструкций. Кроме того, банк уплачивает пеню в пользу владельцев счета за задержку исполнения платежных документов и в пользу получателей средств - за не-
своевременное зачисление средств к ним на счет в размере, определенном нормативными актами. В то же время банк не несет ответственности по платежным инструкциям клиентов, составленным неверно, утраченным, либо искаженным при пересылке, а также в случае аварий и поломок технических систем перевода средств, произошедших не по вине банка (ст. 244 Банковского кодекса).
Клиенты банка - владельцы открытых в нем счетов -также отвечают по обязательствам, связанным с проведением расчетов через банки. Действующими нормами предусмотрены: уплата клиентами в пользу банка пени в случае неуведомления об ошибочно зачисленных к ним на счет суммах и взыскание с клиентов процентов по этим суммам, поступившим на счет и незаконно удерживаемым.
Расчетными правоотношениями являются опосредованные нормами права отношения, связанные с осуществлением расчетов между сторонами возмездного имущественного отношения при участии кредитной организации. Расчетными правоотношениями являются также правоотношения, возникающие при производстве платежей в бюджеты всех уровней и в государственные внебюджетные фонды.
Основные условия расчетных отношений между юридическими лицами сводятся к следующему:
Расчетные операции осуществляются, как правило, через коммерческие банки с открываемых предприятиями расчетных и иных счетов;
Все расчеты между юридическими лицами по платежам, сумма которых превышает размеры, установленные Правительством России, осуществляются только в безналичном порядке;
Формы безналичных расчетов определяются в соответствии с законодательными актами и нормативными актами Центрального банка РФ. Предприятия могут выбирать любую из установленных форм расчетов, исходя из собственных интересов. Банки не вправе препятствовать осуществлению расчетов по формам, предусмотренным в договоре контрагентов;
Списание средств со счета предприятия может производиться банком только по распоряжению владельца счета, за исключением случаев, предусмотренных действующим законодательством;
Банк не вправе определять и контролировать направления использования денежных средств, находящихся на счете предприятия, и устанавливать другие не предусмотренные законодательными актами или договором ограничения его права распоряжаться денежными средствами по своему усмотрению;
Платежи могут совершаться как после отгрузки товарно-материальных ценностей, выполнения работ и оказания услуг, так и авансом или путем предварительной оплаты;
Платежи производятся при наличии на счетах плательщиков собственных средств или в установленном порядке за счет банковского кредита;
Зачисление средств на счет предприятия - получателя средств осуществляется лишь после списания сумм со счета плательщика;
Формы расчетных документов, по которым проводятся расчетные операции, устанавливаются Банком России;
Предприятия и банки обязаны своевременно рассчитываться по своим обязательствам, строго соблюдать договорную и расчетную дисциплину.
Расчетные отношения регламентируются нормами различных отраслей права. Важнейшими нормативными актами, регулирующими данную сферу общественных отношений, являются , Федеральный закон «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)», Федеральный закон «О банках и банковской деятельности». Расчетные отношения регламентируются также постановлениями Правительства Российской Федерации, нормативными актами Банка России.
Банк России является органом, координирующим, регулирующим и лицензирующим организацию расчетных, в том числе клиринговых систем в Российской Федерации. Банк России устанавливает правила, формы, сроки и стандарты осуществления безналичных расчетов. Обеспечение эффективного и бесперебойного функционирования системы расчетов является одной из основных целей деятельности Банка России. В нормативных актах Центрального банка РФ, регулирующих расчетные операции, сочетаются организационные и имущественные элементы, непосредственно связанные с движением денежных средств предприятий и организаций через банки.
| Предыдущая |
В сфере правового регулирования платежей и расчетов до настоящего времени не сложилась полная и внутренне непротиворечивая система понятий и концепций. Наряду с детальными правилами, применимыми к отдельным формам безналичным расчетов, обнаруживаются резкие различия в доктринальных и теоретических построениях российских правоведов, касающихся сферы платежей. Это объясняется в том числе пробельным регулированием платежных услуг и отношений по расчетам на уровне как закона, так и подзаконных актов (нормативно-правовых актов Банка России). Для отдельных сегментов розничного рынка платежей не определен уполномоченный регулирующий орган, что также негативно влияет на объем нормативного материала.
Большая определенность в регулировании платежных услуг (в том числе розничных) должна возникнуть в процессе действия Федерального закона от 27.06.2011 № 161-ФЗ «О национальной платежной системе». Как отмечалось в пояснительной записке к законопроекту, внесенному правительством в Государственную Думу (проект № 455931-5), «действующее законодательство Российской Федерации не формирует системной правовой базы, регламентирующей правоотношения в сфере национальной платежной системы. Предметом правового регулирования главы 46 „Расчеты“ Гражданского кодекса Российской Федерации является сфера отношений между банками и клиентами в рамках применяемых форм безналичных расчетов. К отношениям, возникающим при организации и функционировании платежных систем, использовании платежной инфраструктуры, указанные положения применимы в ограниченной степени… для развития национальной платежной системы важное значение имеет правовое обеспечение платежных инноваций, появление которых вызвано технологическим развитием (электронные деньги, интернет-платежи, мобильные платежи), а также общих условий для всестороннего применения электронных средств платежа и электронной обработки платежной информации. В этой связи, необходимы учет технологической специфики и ее адекватное отражение в нормах законодательства о национальной платежной системы» .
Как указывают Д. Г. Алексеева и С. В. Пыхтин, проблема определения юридической природы расчетного правоотношения на протяжении продолжительного времени являлась предметом научных дискуссий, при этом единая позиция по этому поводу не сформулирована и по сей день . С учетом недостаточной полноты нормативного регулирования расчетно-платежных отношений и наличия в данной сфере нерешенных общетеоретических вопросов следует кратко остановиться на основополагающих понятиях и определениях.
Анализ встречающихся в правовой литературе мнений относительно определения правовой природы расчетных отношений позволяет выделить два подхода . Первый из них состоит в том, что расчетные правоотношения не имеют своего самостоятельного значения в качестве предмета специального правового регулирования, поскольку не обладают самостоятельным экономическим значением, им отводится вспомогательная функция. В результате их осуществления не создается новой стоимости, и данные отношения лишь опосредуют отношения между плательщиком и получателем денежных средств при исполнении платежа, касаются в основном внешней формы выражения действий участвующих в платеже субъектов. Второй подход к определению правовой природы расчетных правоотношений, напротив, основан на признании за расчетами самостоятельного характера в силу особого субъектного состава и используемого в них объекта, что позволяет отнести их к отдельной разновидности гражданско-правовых отношений. Данный подход основывается на сущности безналичных расчетов как одного из двух известных способов осуществления расчетов, предполагающих заключение должником и кредитором договоров банковского счета с обслуживающими их кредитными организациями в целях погашения возникшего денежного обязательства.
Не меньше дискуссий возникает вокруг способов (видов, порядков) расчетов (расчетных правоотношений). Статьей 861 ГК РФ предусмотрены два порядка расчетов: наличными деньгами, при котором должник физически передает деньги кредитору, и расчеты в безналичном порядке через кредитные организации по открытым в них банковским счетам. Статья 862 ГК РФ устанавливает несколько форм безналичных расчетов: расчеты платежными поручениями, по аккредитиву, чеками, расчеты по инкассо, а также расчеты в иных формах, предусмотренных законом.
Подобная классификация, по мнению М. И. Брагинского и В. В. Витрянского , еще не является основанием для того, чтобы вводить единую правовую категорию расчетных правоотношений, которая объединит наличные и безналичные расчеты. При расчетах наличными деньгами не возникает каких-либо самостоятельных обязательств по расчетам, полагают цивилисты. Передача денег обычно представляет собой действие должника по исполнению соответствующего денежного обязательства, являющегося частью гражданско-правового обязательства по передаче товаров, выполнению работ или оказанию услуг. Поэтому имеющееся правовое регулирование расчетов наличными деньгами ограничивается отношениями с участием юридических лиц и граждан, осуществляющих предпринимательскую деятельность, и выражается в ограничении таких расчетов.
Согласно мнению авторитетных ученых, даже участие банка в рассматриваемых отношениях не является достаточным основанием для того, чтобы отнести такие отношения к расчетным. Есть немало случаев, отмечают М. И. Брагинский и В. В. Витрянский, когда банки оказывают услуги гражданам, не имеющим банковского счета, по переводу денежных средств или принятию и оформлению различных платежей, например, в адрес коммунальных служб или налоговых органов. В подобных ситуациях, несмотря на прямое участие банка в соответствующих отношениях, никаких особых расчетных правоотношений, требующих специального регулирования, не возникает, а реально существующие правоотношения представляют собой обязательства по оказанию возмездных услуг, связанных с денежным переводом. Субъектный состав такого рода обязательств может включать и иного (нежели банк) исполнителя услуг по денежному переводу: органы связи, специализированные организации и т.п.
Таким образом, названные ученые фактически ставят знак равенства между безналичными расчетами и расчетными правоотношениями, под которыми понимаются отношения, возникающие между владельцем счета – плательщиком (получателем денежных средств) и банком, в котором открыт его банковский счет, а также иными банками, привлеченными к осуществлению соответствующей банковской операции в связи с исполнением поручения владельца счета о переводе (получении) денежных средств, находящихся на банковском счете, в порядке безналичных расчетов.
Следует отметить, что такое понимание безналичных расчетов оказывается уже того, которое отражено в нормативно-правовых актах Банка России . Согласно Положению ЦБ РФ от 01.04.2003 № 222-П «О порядке осуществления безналичных расчетов физическими лицами в Российской Федерации» (далее – Положение ЦБ РФ № 222-П) безналичные расчеты осуществляются гражданами не только с использованием банковских (текущих) счетов, но и в форме переводов денежных средств по поручению физических лиц без открытия банковских счетов (за исключением почтовых переводов). В данном случае можно говорить о различии подходов, которое имеет место в договорном (гражданском) праве и банковском законодательстве.
В статье 5 Федерального закона от 02.12.1990 № 395 – 1 «О банках и банковской деятельности» (далее – Закон о банках) перечисляются следующие банковские операции, осуществление которых так или иначе опосредует наличные или безналичные расчеты:
открытие и ведение банковских счетов физических и юридических лиц;
осуществление расчетов по поручению физических и юридических лиц, в том числе банков-корреспондентов, по их банковским счетам;
инкассация денежных средств, векселей, платежных и расчетных документов и кассовое обслуживание физических и юридических лиц;
осуществление переводов денежных средств по поручению физических лиц без открытия банковских счетов (за исключением почтовых переводов).
Первые две из перечисленных банковских операций непосредственно связаны с расчетными правоотношениями (безналичными расчетами), третья может производиться как при наличных, так и безналичных расчетах, а четвертая относится к «спорной» сфере, которая по-разному классифицируется цивилистами и Банком России.
Остроты рассматриваемой теоретической дискуссии добавило также включение в Закон о банках (с принятием сначала Федерального закона от 27.07.2006 № 140-ФЗ, а затем – Федерального закона от 03.06.2009 № 121-ФЗ) ст. 13.1, регулирующей деятельность банковских платежных агентов по приему платежей физических лиц. В первой редакции указанной статьи (2006 г.) деятельность коммерческих организаций, не имеющих банковских лицензий и заключивших договоры с банками, по принятию от физических лиц наличных денежных средств признавалась осуществлением банковской операции по переводу денежных средств по поручению физических лиц без открытия банковских счетов. В измененной редакции статьи (2009 г.) не содержится явного указания на то, что деятельность банковских платежных агентов предполагает осуществление каких-либо банковских операций. Это, в свою очередь, открывает широкие возможности для толкования и банковско-правовой квалификации осуществляемых ими операций.
При построении всеобъемлющей и непротиворечивой классификации видов (способов) расчетов (платежей), видимо, следует учитывать как позиции авторитетных цивилистов, так и реальные практические потребности рынка розничных платежей. В настоящее время в Российской Федерации используются три механизма расчетов с участием физических лиц:
прямая передача наличных денег плательщиком получателю;
безналичные расчеты по банковским счетам плательщика и получателя, в том числе с использованием банковских платежных карт;
передача физическим лицом – плательщиком наличных денег кредитной организации с поручением о переводе без открытия счета или специализированному посреднику (платежному агенту, банковскому платежному агенту) с поручением о проведении платежа для зачисления на банковский счет получателя.
Дискуссия о том, к какой категории принадлежит третий механизм – наличным или безналичным расчетам, представляется малопродуктивной. Предлагается рассматривать его в качестве самостоятельного порядка расчетов (платежей), который охватывает несколько форм:
осуществление кредитными организациями переводов денежных средств по поручению физических лиц без открытия банковских счетов (за исключением почтовых переводов);
платежи физических лиц с участием банковских платежных агентов, осуществляющих деятельность на основании ст. 13.1 Закона о банках;
платежи физических лиц через платежного агента, осуществляющего деятельность по приему платежей физических лиц на основании Федерального закона от 03.06.2009 № 103-ФЗ (редакция от 08.05.2010) «О деятельности по приему платежей физических лиц, осуществляемой платежными агентами» (далее – Закон № 103-ФЗ).
Аналогичная – трехэлементная – классификация форм платежей (механизмов расчетов) сложилась в германском праве, под сильным влиянием которого формировались российское гражданское и банковское право.
Под полуналичными платежами (halbbare Zahlung) германские правоведы понимают платежи, когда либо плательщик, либо получатель не имеют банковского счета. При этом наличные деньги могут вноситься на банковский счет и становиться безналичными денежными средствами, или, напротив, со счета могут выдаваться наличные денежные средства. Соответствующие операции, при которых происходит «превращение» наличных денежных средств в безналичные и наоборот, называются кассовыми сделками (Kassengesch fte) .
В российской практике эта трансформация, как нетрудно заменить, происходит при переводах денежных средств без открытия счета, а также при приеме платежей (банковскими) платежными агентами: наличные деньги гражданина «превращаются» в безналичные денежные средства на счете получателя платежа.
Идя дальше, отдельные авторы ставят вопрос о правовой природе расчетов посредством мобильного банкинга операторов сотовой связи. В соответствии с преобладающей точкой зрения на правовую природу безналичных расчетов в ходе их проведения происходит обращение прав требований клиентов к банкам о выплате денежных средств в суммах, переданных клиентами кредитной организации. Однако при осуществлении расчетов по технологиям мобильного банкинга оператора связи более уместно говорить об обращении прав требования абонента к оператору сотовой связи, а юридическим основанием для проведения платежей является договор на оказание услуг связи.
В современных условиях становления рынка большинство имущественных отношений носит возмездный характер, который предполагает необходимость производства расчетов (платежей) за полученные ценности, оказанные услуги, выполненные работы. Расчеты, являясь элементом возмездных имущественных отношений (купли-продажи, строительного подряда, аренды и др.), могут наступать одновременно с получением каких-либо благ, но могут быть во времени отдалены от этого момента. Расчеты осуществляются либо непосредственно между сторонами возмездного имущественного отношения, либо с участием дополнительного субъекта – кредитной организации. В этом случае на основе соответствующего имущественного отношения возникает новое – расчетное. Эти имущественные отношения опосредуются нормами права и приобретают форму расчетного правоотношения. Правоотношения, возникающие при производстве платежей в бюджеты всех уровней и в государственные внебюджетные фонды, также являются расчетными правоотношениями.
Таким образом, расчетные правоотношения – возмездные имущественные отношения, опирающиеся на нормы права и связанные с осуществлением расчетов между сторонами при участии банка.
Рассмотрим структуру расчетных правоотношений.
Субъектами расчетных взаимоотношений являются финансовый сектор и нефинансовый сектор.
Финансовый сектор – это банки и другие кредитные учреждения, осуществляющие межбанковские расчеты. Нефинансовый сектор – это предприятия, фирмы, бюджетные, общественные организации, осуществляющие межхозяйственные расчеты. Сюда же относятся расчеты населения – личный сектор.
Объектами расчетных взаимоотношений являются платежи по товарным операциям – за товары и услуги и платежи по нетоварным операциям – взносы в бюджет, во внебюджетные фонды, платежи по ссудам и другим финансо-кредитным документам.
Расчетные отношения регламентируются нормами различных отраслей права, в первую очередь нормами финансового и гражданского права, которые в совокупности образуют комплексный институт права.
Важнейшими нормативными актами, регулирующими данную сферу общественных отношений, являются Гражданский кодекс Российской Федерации (ст. 861 – 885); Федеральный закон «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)» от 10 июля 2002 г. № 86-ФЗ; Федеральный закон РФ «О банках и банковской деятельности» от 3 февраля 1996 г. № 17-ФЗ.
Расчетные отношения регламентируются также постановлениями Правительства Российской Федерации, нормативными актами Банка России, такими, как Положение о безналичных расчетах в РФ; Положение о проведении безналичных расчетов кредитными организациями Российской Федерации и другими. Органом, координирующим, регулирующим и лицензирующим организацию расчетных, в том числе клиринговых, систем в Российской Федерации, является Банк России. Установление правил, форм, сроков и стандартов осуществления безналичных расчетов отнесено к компетенции Банка России. В задачи, возлагаемые на Банк России, входит также обеспечение эффективного и бесперебойного функционирования системы расчетов.
В настоящее время в России функционирует двухуровневая банковская система. На первом уровне находится Центральный банк Российской Федерации (ЦБ РФ), который осуществляет безналичный денежный оборот между банками второго уровня банковской системы России. Второй уровень составляют коммерческие банки различных форм собственности, производящие операции непосредственно с клиентурой – юридическими и физическими лицами.
В России идет непрерывный процесс эволюции расчетных правоотношений с целью повышения скорости, надежности, экономичности платежей. При организации расчетных отношений соблюдаются следующие основные принципы:
1) правовой режим осуществления расчетов и платежей;
2) осуществление расчетов по банковским счетам;
3) поддержание ликвидности на уровне, обеспечивающем бесперебойное осуществление платежей;
4) наличие акцепта (согласия) плательщика на платеж;
5) принцип срочности платежа;
6) контроль всех участников за правильностью совершения расчетов, за соблюдением установленных положений о порядке их проведения;
7) принцип имущественной ответственности участников расчетов за соблюдением договорных условий.
Виды расчетов можно классифицировать по различным основаниям. В зависимости от места проведения расчеты бывают:
Внутригосударственные (одногородние, иногородние);
Межгосударственные.
В зависимости от предусмотренного в договоре времени платежи бывают:
Срочные (до начала торговой операции; немедленно после совершения операции; через определенный срок после завершения торговой операции на условиях коммерческого кредита);
Досрочные (до исчисления установленного срока);
Плановые (периодические платежи по мере получения товаров или оказания услуг);
Отсроченные (пролонгация первоначально установленного срока);
Просроченные (с истекшим сроком платежа).
Для осуществления безналичных расчетов используются следующие коммуникационные системы:
Почтовая связь;
Специальные службы (органы спецсвязи, фельдъегерская служба, курьеры, служба инкассации);
Телеграфно-телетайпная связь;
Телефонная связь;
Электронная связь (международные телекоммуникации, например СВИФТ – Общество всемирных межбанковских телекоммуникаций).
Расчеты между предприятиями, организациями и учреждениями производятся обычно в наличном или безналичном порядке. Механизм платежей (расчетов) должен быть построен таким образом, чтобы исключить временной разрыв (или хотя бы свести его к возможному минимуму) между моментом возникновения обязательства платить и моментом завершения движения денежных средств от плательщика к получателю, совершаемого во исполнение этого обязательства.
Осуществление расчетов наличными деньгами (купюрами и монетами) между организациями имеет много технических недостатков и неудобств при их применении в современных условиях хозяйствования. Поэтому предпочтение отдано деньгам, имеющим депозитное происхождение, т.е. имеющим форму записи в каком-либо учетном регистре. Необходимое изменение остатка денежных средств, принадлежащих физическим лицам, и при этом в очень значительных размерах, достигается в этом случае простым изменением записи. Основная часть расчетов между контрагентами – поставщиком и покупателем товаров, грузоотправителем и транспортной организацией, налогоплательщиком и бюджетом, кредитной организацией и заемщиком – производится без посредства наличных денег, путем проведения бухгалтерских записей по их счетам.
Безналичные расчеты – расчеты, осуществляемые без участия наличных денег путем перечисления сумм со счета плательщика на счет получателя. Безналичные расчеты позволяют значительно ускорить оборачиваемость денежных средств, снизить издержки их обращения. Они производятся через банки, иные кредитные организации, в которых открыты соответствующие счета, если иное не вытекает из закона и не обусловлено используемой формой расчетов.
Безналичные расчеты между контрагентами производятся через посредника, который берет на себя проведение всех процедур списания и зачисления денежных средств по соответствующим счетам. Таковым посредником выступает банк или иное кредитное учреждение, где участники расчетов – клиенты – открывают свои счета. Банковский счет представляет собой способ бухгалтерской фиксации банком доверенных как посреднику клиентами денежных сумм, необходимых им для проведения платежей.
Между юридическими лицами расчеты и платежи должны производиться в безналичной форме.
Согласно Указу Президента РФ «О дополнительных мерах по ограничению налично-денежного обращения» от 14 июня 1992 г. № 622, установлено, что предприятия, организации и учреждения независимо от их организационно-правовой формы:
Обязаны хранить свои денежные средства в учреждениях банков;
Должны производить расчеты по своим обязательствам с другими предприятиями в безналичном порядке через учреждения банков;
Могут иметь в своей кассе наличные деньги в пределах лимитов, установленных учреждениями банков по согласованию с руководителями предприятий;
Обязаны сдавать в банк всю денежную наличность сверх установленных лимитов остатка наличных денег в кассе в порядке и сроки, согласованные с учреждением банка;
Имеют право хранить в своих кассах наличные деньги сверх установленных лимитов только для оплаты труда, выплаты пособий по социальному страхованию, стипендий, пенсий и только на срок не свыше трех рабочих дней, включая день получения денег в учреждении банка.
Хозяйствующие субъекты самостоятельно выбирают кредитную организацию и заключают с нею соответствующее соглашение. Необоснованный отказ кредитной организации, уставом которой предусмотрено осуществление банковских операций по производству расчетов, принять денежные средства на хранение и открыть счет, необоснованное уклонение кредитной организации от заключения договора банковского счета могут быть обжалованы в суд или арбитражный суд. В соответствии с действующим законодательством хозяйствующие субъекты обязаны хранить свои денежные средства (как собственные, так и заемные) в кредитной организации, с которой заключается договор банковского счета. Если расчеты между юридическими лицами осуществляются наличными деньгами, их предельная величина устанавливается постановлениями Центрального банка России.
Расчетные правоотношения - денежные обязательства, по которым плательщик выплачивает денежную сумму в наличном или безналичном порядке.
1. Наличный: производится наличными деньгами. Наличный расчет возможен, если это не запрещено законом.
2. Безналичный: через кредитные организации по банковским счетам, открытым на основании договора банковского счета или договора корреспондирующего счета (банком в другом банке либо отделением ЦБ РФ), срок - 2 дня. Между ЮЛ, с участием граждан, связанных с предпринимательской деятельностью, производится в безналичном порядке.
Расчеты между гражданами, не связанные с ПД , производится наличными деньгами без ограничения суммы и в безналичном порядке.
Формы безналичных расчетов:
1. платежными поручениями - распоряжение владельца счете обслуживающему ему банку, оформленное расчетным документом, перевести определенную денежную сумму на счет получателя средств, открытый в этом или в другом банке
2. по аккредитиву - условное денежное обязательство, принимаемое банком по поручению плательщика, произвести платежи в пользу получателя средств по предъявлении последним документов, соответствует условиям аккредитива, или предоставить полномочия другому банку произвести такие платежи
3. по инкассо - банковская операция, посредством которой банк по поручению и за счет клиента на основании расчетных документов осуществляют действия по получению от плательщика платежи
4. чек - ЦБ, содержащая ничем не обусловленное распоряжение чекодателя банку произвести платеж указанной в нем суммы чекодержателю. Допускается и в других формах, предусмотренных законом, банковскими правилами и обычаями договора. Стороны вправе избрать любую форму безналичного расчета.
Расчеты платежными поручениями - банк по поручению плательщика за счет средств, находящихся на его счете, обязуется перевести денежную сумму на счет указанными плательщиком лица в этом или ином банке в срок, закрепленный в законодательстве.
Платежные поручения принимаются банком независимо от наличия денег на счете плательщика, но исполняются только при наличии средств, если не иное в договоре между банком и плательщиком. Для осуществления операции банк вправе привлекать другие банка, обязан информировать плательщика по его требованию об исполнении.
Если платежное поручение соответствует по форме действующим требованиям, также на счете плательщика есть деньги, банк обязан произвести платеж. За неисполнение - банк может быть привлечен к ответственности. При необходимости банк может направить плательщику запрос для уточнения содержания поручения. При неполучении ответа на запрос банк может оставить поручение без исполнения и возвратить его плательщику. Банк списывает деньги с расчетного счета плательщика с соблюдением очередности списания денег со счета:
1. по требованиям о возмещении вреда жизни, здоровью, взыскание алиментов
2. выходные пособия, оплата труда лиц по ТД, вознаграждения по авторским договорам
3. оплата труда лиц по ТД, отчисления в Пенсионный фонд
4. платежи в бюджет и внебюджетные фонды, отчисления в которые производились ранее
5. удовлетворение денежных требований
6. другие платежные документы по календарной очередности.
Расчет по аккредитиву – банк - эмитент, действующий по поручению плательщика об открытии аккредитива, обязуется произвести платежи получателю денег или оплатить, акцептовать, учесть в переводной вексель либо дать полномочия другому исполняющему акту, произвести платежи получателю средств или оплатить, акцептовать или учесть переводной вексель. Условное, т.е. перечисление денег производится при условии представления получателем средств всех документов, подтверждающих выполнение всех условий аккредитива.
2 этапа:
1. открытие аккредитива, который совершает плательщик денег (должник)
2. платеж по аккредитиву, который производится по инициативе кредитора (получателя денег).
Виды:
1. Покрытый: банк-эмитент обязан перечислить сумму аккредитива за счет плательщика либо предоставленного ему кредита в распоряжение исполняющего банка на весь срок действия обязанностей банка-эмитента.
2. Непокрытый - исполняющему банку предоставляется право списывать всю сумму аккредитива с ведущегося у него корреспондирующего счета в банк-эмитент
3. Отзывный (по общему правилу) - может быть изменен или отменен банком - эмитентом на основании письменного распоряжения плательщика без предварительного уведомления получателя денег и без к-л обязанностей банка- эмитента перед получателем средств после отзыв аккредитива.
4. Безотзывный: не может быть отменен без согласия получателя денег (подтвержденный аккредитив - когда исполняющий банк принимает на себя дополнительные обязанность произвести платеж в соответствии с условиями аккредитива). Исполняющий банк может оказать в принятии документов от получателя денег, если эти документы по внешним признакам не соответствуют условиям аккредитива. Банк - исполнитель имеет право проверить полученные документы в срок не более 7 дней.
Основания для закрытия аккредитива:
1. истечение срока аккредитива
2. заявление получателя об отказе
3. требования плательщика об отзыве аккредитива, если он допускается по условиям аккредитива.
Ответственность банков: по общему правилу банк-эмитент отвечает перед плательщиком. Исполняющий банк- перед банком- эмитентом.
Кроме 2 случаев, применимым к покрытому или подтвержденному аккредитиву:
1. при необоснованном отказе исполняющего банка в выплате денег ответственность перед получателем может быть возложена на исполняющий банк
2. в случае неправильной выплаты исполняющим банком средств вследствие нарушения условий аккредитива ответственность перед плательщиком может быть возложена на исполняющий банк.
Договор хранения (понятие, форма, содержание, ответственность).
Договор хранения - соглашение, в соответствии с которым одна сторона (хранитель) обязуется хранить вещь, переданную ей другой стороной (поклажедателем), и возвратить эту вещь в сохранности (ст. 886 ГК РФ).
К видам хранения относятся:
1. хранение в ломбарде,
2. хранение в банке,
3. хранение в камерах хранения транспортных организаций,
4. хранение в гардеробах организаций,
5. хранение в гостиницах и
6. хранение вещей, являющихся предметом спора (секвестр).
Договор хранения может быть заключен как на определенный срок, так и без указания срока. Если срок хранения договором не предусмотрен, хранитель обязан хранить вещь до востребования ее поклажедателем.
Субъектами договора хранения являются:
1. поклажедатель - лицо, передающее вещь на хранение;
2. хранитель - лицо, принимающее вещь на хранение.
Сторонами в договоре хранения , по общему правилу, могут быть любые субъекты гражданских правоотношений.
В имущественном обороте хранителем выступает юридическое лицо или индивидуальный предприниматель, именуемый "профессиональный хранитель".
Форма договора хранения подчиняется общим правилам оформления сделок, за исключением:
1. договор о принятии вещей на хранение в будущем всегда оформляется письменно;
2. к простой письменной форме приравниваются: сохранная расписка, квитанция, свидетельство или иной документ, подписанный хранителем, а также номерной жетон, иной легитимационный знак, удостоверяющий прием вещей на хранение;
3. несоблюдение простой письменной формы договора хранения не лишает стороны права ссылаться на свидетельские показания в случае спора о тождестве вещи, принятой на хранение, и вещи, возвращенной хранителем.
Предмет договора хранения заключается в действиях хранителя, обеспечивающих сохранение полученной вещи и возврат ее поклажедателю.
Вещь, таким образом, является непосредственным объектом хранения . Вещь (по общему правилу движимая) может быть, как индивидуально-определенная, так и определяемая родовыми признаками. Вещи, определяемые родовыми признаками, в случаях, прямо предусмотренных договором могут храниться с обезличением (смешением с такими же вещами).
На хранителе лежат две основные обязанности:
1. сохранять принятые на хранение вещи, принимая для этого все меры, предусмотренные законом, договором и вытекающие из свойств вещи;
2. по первому требованию возвратить поклажедателю вещь, которая была передана на хранение (при обезличенном хранении - вещи такого же рода и качества), а также полученные от вещи плоды и доходы.
Поклажедатель в безвозмездном договоре хранения несет по ГК РФ, по существу, только одну обязанность - по истечении срока хранения немедленно забрать переданную на хранение вещь (ст. 899).
Изменение условий хранения допускается с согласия поклажедателя, за исключением случаев, когда изменения необходимы для устранения опасности утраты, недостачи или повреждения вещи. Передача хранителем полученной вещи для хранения третьему лицу без согласия поклажедателя, по общему правилу, не разрешается (ст. 892 ГК РФ). Такая передача вещи третьему лицу с сохранением в силе первоначального договора допускается лишь при наступлении непредвиденных обстоятельств и невозможности получить согласие поклажедателя.
Передача вещи на хранение не влечет переход к хранителю права пользования и распоряжения этой вещью. Вместе с тем, закон предусматривает два исключения из этого правила, предусматривающие возможность хранителя распорядиться (продать) вещь в порядке, предусмотренным законом (ст. 899 ГК РФ), по цене, сложившейся в месте хранения:
1. если во время хранения возникла реальная угроза порчи вещи, либо вещь уже подверглась порче, либо возникли обстоятельства, не позволяющие обеспечить ее сохранность;
2. при неисполнении, несмотря на письменное уведомление, поклажедателем своей обязанности взять обратно вещь.
Хранитель несет ответственность за утрату, недостачу или повреждение вещей, принятых на хранение, в общем гражданско-правовом порядке при наличии вины (умысла или небрежности), т.е. по основаниям, предусмотренным ст. 401 ГК РФ. Напротив, профессиональный хранитель отвечает независимо от наличия или отсутствия вины, за исключением случаев, когда утрата, недостача или повреждение произошли вследствие непреодолимой силы или вызваны неизвестными хранителю свойствами вещи.
По общему правилу, убытки, причиненные поклажедателю утратой, недостачей или повреждением вещей, возмещаются хранителем в полном объеме (ущерб и упущенная выгода). При безвозмездном хранении убытки, причиненные поклажедателю утратой, недостачей или повреждением вещей, возмещаются в размере реального ущерба.
Договор прекращается истечением срока или исполнением обязательств сторонами.